企业财务制度通用版汇总模板范文.docx

安全、节能、高效、优质

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团结、开拓、务实、求精

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目录

TOC\o1-5\h\z\u一． 货币资金管理制度 8

货币资金管理的整体要求 9

资金管理人员配备和职责牵制 9

货币资金相关审批权限 10

银行账户管理 10

资金收支计划 11

资金收入计划 11

资金支出计划 11

货币资金日常管理 12

现金使用要求 12

库存现金限额 12

货币资金收入管理 12

货币资金支出的控制 14

稽核 15

财务印章管理 15

印鉴 15

财务专用章（圆形） 16

银行账号章 16

委托收款章 16

现金付讫章 16

现金收讫章、支票收讫章 17

票据管理 17

有价单证管理 17

重要空白凭证管理 17

收据管理 18

出纳岗位人员职责 18

出纳岗位职责 18

出纳工作清单（参考） 18

附件 20

《银行开户汇总表》 20

《四周资金收支滚动预测表》 20

《资金日报表》 21

《现金盘点表》 22

《现金盘点汇总报告》 23

《银行余额调节表》 23

《银行余额调节表汇总报告》 24

《印章一览表》 24

《空白票据情况登记表》 24

《收到票据登记簿》 25

《票据开立情况登记表》 25

二.采购与付款管理制度 25

采购与付款管理流程 25

职位不相容设计 25

采购与付款审批权限矩阵 26

采购计划的制定和实施 26

采购计划的编制 26

材料采购计划 27

一般采购 27

资本性支出 28

采购计划的调整 28

采购执行 28

供应商甄选 28

采购合同订立 28

采购申请及订单 29

紧急采购 30

入库验收 31

发票校验 31

付款 31

申请付款 31

款项支付 32

账龄分析 33

对账管理 33

单据凭证管理 33

会计核算 33

相关表单 35

《供应商评估表》 35

《采购申请单》 35

《采购订单》 35

《紧急采购登记簿》 35

《付款申请单》 35

《往来对账单》 36

《往来对账报告》 36

《往来重点客户报告》 37

《账龄分析表》 37

《未达分析表》 37

三．存货管理制度 38

存货管理制度 38

库存管理流程 38

不相容岗位设置 38

存货管理审批权限矩阵 39

验收入库 39

验收 39

入库 41

其它 41

仓储与保管 42

出库管理 43

存货领用 43

存货发出 43

销售发货 44

存货处置 44

存货的清查盘点 44

盘点范围 44

盘点程序 45

盘点结果管理 45

盘点差异处理 46

存货报废管理 46

仓库、财务及海关数据的一致性管理 46

会计核算 47

核算科目设置 47

存货计价 48

存货跌价准备 49

盘盈盘亏的处理 49

相关表单 50

《入库单》 50

《材料移拨单》 50

《材料领料单》 50

《验收报告单》 50

《存货明细表》 50

《库龄分析表》 50

《盘点清册》 50

《报废统计》 50

低值易耗品管理 50

四．销售收款制度 51

销售与收款管理流程 51

销售定价控制制度 51

产品定价制度 51

产品价格审批制度 52

客户信用风险管理 52

客户资信管理 52

客户授信管理 53

信用审批制度 54

客户信息管理 54

附：客户基本信息采集表 54

附：客户信用风险客观评估表 55

销售及发货管理 56

销售合同管理 56

安排发货及交付 56

销售收款管理 57

销售收款管理 57

对账管理 57

应收款账龄分析及催收制度 57

坏账管理 58

坏账审批 59

应收账款交接 62

销售发票管理 62

会计核算 62

销售收入的会