原创力文档- 1、本文档共37页，可阅读全部内容。
- 2、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 6、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
演讲稿工作总结调研报告讲话稿事迹材料心得体会策划方案
中国石化内部控制案例
ppt文档可能在WAP端浏览体验不佳。建议您优先选择TXT，或
下载源文件到本机查看。
内部控制手册介绍目录
内部控制手册架构业务流程格式权限指引编制背景与目的
建立内部控制制度的必要性遵循的基本原则内部控制的发展历程
内部控制的定义控制点及监督检查方法
内部控制手册的架构
从大的方面分为总则、内部控制业务流程实
施细则与附则三个部分
总则分前言、内部控制定义、内部控制现状、
业务流程格式、领导小组及日常组织机构、手册的生效、更新、
监督与检查六个方面的内容
内部控制手册的架构
总则前言主要介绍了手册编制的背景、
遵循的基本原则与适用范围三方面的内容；
内部控制的现状主要介绍了控制环境、
内部风险评价机制、预算管理与控制、信息管理与信息披露、
监督五方面的内容
内部控制手册的架构
内部控制业务流程实施细则具体划分为采购
精心收集精心编辑精致阅读如需请下载！
演讲稿工作总结调研报告讲话稿事迹材料心得体会策划方案
业务流程、生产成本管理业务流程、费用支出管理业务流程、
销售业务流程、资金管理业务流程、资本支出业务流程、资产管理
业务流程、关联方交易管理业务流程、编制合并会计报告业务流程、
信息管理业务流程、生产调度运行与统计业务流程、监督与检查业
务流程等12个业务流程
内部控制手册的架构
附则包括三个方面的内容：
中国石油化工股份有限公司权限指引财政部《内部会计控制规
范财政部《内部会计控制规范——基本规范基本规范（试行）》试
行）美国《萨班斯法案》302、404条款美国《萨班斯法案》302、
404条款
业务流程格式一览表
序号1业务流程业务目标备注
包括经营目标、财务目标与合规目标包括经营风险、财务风
险与合规风险
23456
业务风险业务流程步骤与控制点业务流程图表相关制度目录
主要控制点相关资料
备注：手册包括43个内部控制业务流程，基本涵盖企业生产经
营发展的各个方面和相关业务的重要环节。
业务流程格式
♂业务目标：包括经营目标、财务目标与合
精心收集精心编辑精致阅读如需请下载！
演讲稿工作总结调研报告讲话稿事迹材料心得体会策划方案
规目标；
♂经营目标指与企业有效使用资源相关的目
标；
♂财务目标指与企业编制可信赖的财务报告
有关的目标；
♂合规目标指与企业遵循法律法规相关的目
标
一般物资采购供应业务流程实施细则
经营目标：形成股份公司总部与分（子）公司两级集中采购的
体制；江苏油田分公司实行物资供销处集中采购的体制；优化采
购方案，优选供应商，优质保量地满足股份公司生产建设物资需求；
合理确定采购价格，降低采购成本；及时安排采购资金，保证货款
准确支付
一般资采购供应业务流程实施细则
财务目标：存货、付款的会计处理真实、准确、完整合规目标：
物资采购行为规范、过程公开、竞争公平公正，符合国家法律法规；
物资采购合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制
度
业务流程格式
♂业务风险：包括经营风险、财务风险与合
规风险；
♂经营风险指可能会导致经济效益流失或资
精心收集精心编辑精致阅读如需请下载！
演讲稿工作总结调研报告讲话稿事迹材料心得体会策划方案
源丧失的风险；
♂财务风险指可能会造成财务信息错报的风
文档评论（0）