工程跟踪审计方案.pdf

工程跟踪审计方案--第1页

工程跟踪审计方案

目录

一、成立项目组成员及确定项目审核目标……………1

1、确定审计目标…………………1

2、审计原则………1二、审计内容与重

点……………………2

1、审计的范围与内容……………2

2、审计内容的重点…………………2三、审计程序与方

法……………………6

1、审计依据…………6

2、审计服务工作程序……………6

3、结算审核方法……………………8

4、结算审核中的复核方法…………10

5、结算审核时应注意的问题及要掌握的要领……13四、审计组织与分

工……………………15

1、全过程跟踪审计项目部组织结构图及人员职责………………15

2、全过程审计人员职责与分工……15五、审计工作进度安

排……………………18

1、施工阶段审计工作进度安排……18

2、竣工阶段审计工作进度安排……19六、审计工作的保证措施及承

诺…………20

1、审计进度的保证措施……………20

2、审计质量的保证措施……………20七、服务承诺、廉政制

度………………23

一、成立项目组成员及确定项目审核目标

1、确定审计目标

(1)合规性:通过对基本建设项目结算审核,规范建设行为,在工程造价的重大方面及时提出意见和建议,

提请业主和投资单位适时处理解决,避免出现重大的违规事件和现象。能经的起上级国家机关的审计、监

督和考核,充分保障基建行为的合法、合规性,并充分维护国家和贵阳市南明区审计局正当的业主权益。

工程跟踪审计方案--第1页

工程跟踪审计方案--第2页

(2)经济性:通过对建设项目审核,规范工程建设成本控制工作,节约基建资金,提高投资效益;对重大异

常现象及时提出,避免项目总体和各主要分项重大异常超概,确保建筑安装投资、设备投资等成本列支的合

理性。及时纠正项目建设中存在的问题,以节约建设资金,提高国有建设资金的使用效益。

2、审计原则

项目组成员分别对合同、计量计价规则、相关法律法规、政策性文件等有关经济类资料进行研判后,由

项目负责人组织项目组成员开会确定初步审计原则后,与委托方人员沟通形成审计原则并下发执行。实施

期间如有特殊情况一事一议。

二、审计内容与重点

1、审计的内容

(1)、直接接受并执行委托方及业主有关项目的指令;

(2)、指定项目经理、对委托方及业主关于服务的书面询问给予书面答复;

(3)、根据委托方及业主要求,提供有关的投资预算分析报告供委托方及业主审核;

(4)、编制项目方案及概算、施工预算、竣工决算;

(5)、主持由委托方及业主发标的材料、设备、工程及其他服务的招投标工作,编制商务标书、组织招

标答疑文件、编制施工合同文件、审核投标资料、编制投标综合报告、参加合同的商务谈判;