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古越龙山试题参考答案

审计部分参考答案

答案1：①

浙江古越龙山绍兴酒股份有限公司董事会

2009年度关于公司内部控制的自我评估报告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大

遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施

内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：建立和完善符合现

代管理要求及上市公司标准的内部组织结构，建立全面有效的风险管理控制体系，合理保

证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效

果，促进企业实现持续、健康、稳定发展。

内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证，而且，内部控制的

有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监

督机制，内控缺陷一经识别，将立即采取整改措施。

一、公司建立内部控制制度遵循的基本原则(略)

二、公司内控制度建立健全及执行情况

1、控制环境（1.5）

（1）公司治理

公司根据现行的国家法律法规建立了较为完善的法人治理结构，公司全体董事按照相

关规则勤勉尽责、依法有效行使职权，监事会充分发挥了对董事会和管理层的监督作用，

经理层严格执行股东大会和董事会的决定。股东大会、董事会、监事会和经理层分别作为

公司的权力机构、决策机构、监督机构，与执行层之间权责分明、各司其职、有效制衡，

能够科学决策、协调运作。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，

并依据各自职能制定了相应的工作细则，在战略发展、财务审计、人员选聘、履职考核与

激励等方面进行更为专业化的探讨和审核，进一步完善了治理结构，能够有效提升董事会

决策的专业性和科学性。

（2）组织机构

公司根据实际情况，建立了与业务性质和规模相适应的组织结构，设立了人力资源部、

信息部、财务部、审计部、投资发展部、办公室、营销部、市场部、质量技术中心、供应

部、生产部等部门，各部门有明确的管理职能，部门之间及内部建立了适当的职责分工

与报告关系，以确保各项经济业务的授权、执行、记录及资产的维护与保管，由不同的

人员或部门相互牵制监督，能够保证公司正常的经营管理运作和公司财务资料真实、准

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确、合法，确保公司财产物资的安全完整。

2、风险评估(1.5分)

公司根据战略规划、发展思路及设定的控制目标，逐步建立系统、有效的风险评估体

系，通过收集相关信息，进行内部风险和外部风险的识别，权衡风险与收益的关系，并做

出相应合理的判断，制定风险管理策略。从制度和组织机构上保证及时进行风险评估，

适时调整管理策略，以达到风险可控的目的。

3、控制活动（1.5分）

公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》的要求制定了《股东大

会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等涉及

三会运作、决策、执行、监督等实施细节的规章制度；制定了《独立董事制度》、《独

立董事年报工作制度》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》、《子公司综

合管理制度》和四个董事会专门委员会的实施细则等针对上市公司相关管理运作的规章制

度；建立了包括企业民主、行政、财务会计、生产经营、资金项目、人力资源、风险安全