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预算管理制度

第一章总则

1.1为进一步加强xxxx以下简称“公司”）全面预算管理工作，强化公司内部控制，防范经

营风险，优化资源配置，提高公司经营管理水平，促进公司持续、稳定、健康发展，结合实

际情况，制订本制度。

1.2本制度适用于公司各部门中心以及关联公司（以下简称“预算单位”）。

1.3全面预算管理是公司为了实现战略规划和经营目标，对一定期间的经营活动、投资活动、

财务活动等通过预算的形式进行合理的规划、预测，并以预算为依据，对预算执行过程和结

果进行控制、调整、分析、考核的管理活动，凡涉及各预算单位生产、经营、建设等经济活

动和主要管理工作，均应纳入公司预算管理范畴。

1.4公司及各预算单位实行事前分析预测、事中有效控制、事后分析考核的全程预算管理模

式。通过编制战略规划及年度预算，协调与控制各项生产经营活动，及时分析并反馈预算执

行情况，有效开展预算考核与评价，完成既定的经营及管理目标，实现公司效益最大化。

第二章全面预算管理原则和基本流程

2.1全面预算管理应遵循以下原则：

（1）维护股东、企业和员工合法利益；

（2）统一规划、分级管理；

（3）严肃认真，务实前瞻；

（4）内容完整，依据充分；

（5）分解实施，过程控制；

（6）职责明确，科学考核；

（7）上下结合，总体平衡。

2.2全面预算管理基本流程

2.2.1预算目标的确定

（1）根据公司发展战略，明确公司年度经营计划；

（2）组织制定预算目标、编制方法和程序，制定预算工作计划；

（3）修订和完善预算配套管理制度；

（4）明确各级预算单位的预算目标和要求。

2.2.2预算的编制、上报、审核、修订和批准

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（1）由各预算单位根据总体目标和要求编制本单位预算；

（2）公司财务中心对各预算单位的预算情况进行审核、汇总、平衡；

（3）由预算管理委员会对各预算单位的预算方案进行评审；

（4）子公司全面预算应经子公司董事会审批；

（5）公司股东大会对公司全面预算方案予以审批；

2.2.3预算指标下达；

2.2.4预算执行、分析、控制；

2.2.5预算调整；

2.2.6预算考核评价。

具体流程如下：

(1)预算目标设定

(2)预算配套制度修订完善

(3)制定预算编制工作计划

(4)年度预算工作启动通知

(5)预算审定下达

(6)预算草案修订

(7)预算草案审核

(8)预算草案编制

(9)预算考核评价

(10)预算调整

(11)预算执行分析

(12)预算执行控制

第三章全面预算组织体系

3.1公司股东大会按照《公司法》等相关法律法规、公司《章程》的相关规定，对公司预算

管理工作行使相应职权。

3.2公司的全面预算管理工作由公司预算管理委员会统筹协调和组织实施，负责各预算单位

年度预算的审批，公司各中心、部门和子公司负责落实全面预算管理各项具体工作。

3.2.1公司预算管理委员会职责，公司预算管理委员会是公司组织、实施和协调全面预算管

理工作的管理机构，对公司董事会负责