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xx银行进口信用证业务操作规程

第一章总则

第一条为加强我行进口信用证业务管理，防范风险，规范操作，根

据有关的国家法令、金融外汇管理法规、国际惯例与准则及行内担保业务

管理等有关规定，特制订本操作规程。

第二条进口信用证是开证银行（我行）根据国内进口商（下称开证

申请人）的申请，向出口商（受益人）开出以贸易合同为基础的到期有条

件履行付款义务的书面付款承诺。

第三条本规程提及的经办行指总行国际业务部或分行国际业务承办

部门。

第二章信用证的开立

第四条开证申请人的资格

（一）具有进出口权的外贸公司、工贸公司、自营进出口企业和“三

资”企业、合资企业等。

（二）原则上要求是外汇管理局“贸易外汇收支企业名录”分类管

理为A类的企业（名录分类为B类、C类企业须符合外汇局相关规定）。

第五条申请开证时，开证申请人应向开户行提交以下资料：

（一）《xx银行不可撤销跟单信用证申请书》（一式两联，以下简

称信用证申请书）；

（二）《xx银行开立信用证合同》/《xx银行额度项下开立信用证

合同》；

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（三）进口贸易合同或代理进口贸易合同；

（四）进口许可证、机电产品登记证明等批件（如需）；

（五）《货物贸易外汇业务登记表》（如需）（以下简称登记表）；

（六）经中国人民银行年审的贷款卡或中征码代码；

（七）如果开证申请人属第一次在我行办理外汇业务，则需提供：

1、营业执照及组织机构代码证复印件（正/副本均可）

2、《对外贸易经营者备案登记表》或《外商投资企业批准证书》

或《台、港、澳投资企业批准证书》

3、单位基本情况表

（八）其他视情况需要提交的资料。

第六条开户行收到资料后，对开证申请人的资格、开证资料、贸

易背景进行初审，审核要点包括：

（一）开证申请人是否具有进出口或代理进出口经营权；

（二）递交的资料是否齐全；

（三）信用证申请书上的印鉴是否相符；

（四）开证申请人的贷款卡状态是否正常等。

敞口开证的，还应按我行授信审批要求做好相关开证前的审批工

作。

第七条开户行初审无误后，按照《xx银行开证业务操作流程》（xx

发[2013]389号）登记我行信贷管理系统，收取开证保证金、手续费

及电报费，敞口开证的还须按风险管理部的要求做好出账工作。

会计分录如下：

（一）开证币种为外币，保证金为人民币

借：201101活期存款－开证申请人存款户人民币

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贷：200201/200203信用证保证金账户人民币

（二）开证币种为外币，保证金为与开证币种一致的外币

借：201101活期存款－开证申请人存款户外币

贷：200201/200203信用证保证金账户外币

（三）开证币种为人民币，保证金为人民币