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企业资金的管理制度方案优秀6篇

资金管理制度篇一

第一章总则

第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的

安全，提高货币资金的使用效率，根据《中华人民共和国会计法》和《现

金管理暂行条例》等法律法规，结合公司的实际情况，制定本办法。

第二条本资金计划仅指资金使用计划，它是根据公司未来一定时期的

投资、采购、开发、基本建设等，预计这一时期内货币资金的使用状况，

并进行货币资金综合平衡的计划。

第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他

货币资金。

第四条本制度适用于公司的各部门。

第二章各部门职责

第五条为了加强公司现金流管理，公司各部门都应树立资金使用事前

有计划、事中有控制的管理思想，各部门依据各自分管工作计划编制资金

使用计划，财务部负责资金使用计划的审核、汇总。

第三章资金计划内容

第六条资金支出

（一）投资活动资金支出

1、土地：建筑项目部依据购地支付计划及相关协议编制资金使用计

划。

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2、房屋建筑物：建筑项目部依据土建工程进度及相关工程合同，编

制资金使用计划。

3、机器设备：商务部依据公司设备采购计划和进度，编制资金使用

计划。

4、运输设备：综合部依据行政车辆购置计划，编制资金使用计划。

（二）筹资活动资金支出

互联网金融项目组根据公司长期借款、短期借款合同的还款期限、利

息支付方式等，预计归还的本金和利息，编制筹资活动资金使用计划。

（三）经营活动资金支出

1、商品采购：商务部依据公司商品采购计划和进度，编制资金使用

计划。

2、薪酬支出：综合部负责编制职工工资、职工福利费、社会保险费、

职工教育经费、工会经费等薪酬类资金使用计划。

4、税金：财务部负责编制增值税、营业税、城建税、教育费附加、

水利建设基金、房产税、土地使用税、个人所得税、企业所得税、印花税

等税金类资金使用计划。

（四）其他支出

凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”，由归口资金支付部门

根据实际情况补充编制，一并上报。

第四章资金计划编制程序

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第七条为了加强公司的资金管理，提高资金的使用效率，公司实施资

金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。

第八条公司各部门每月23日前根据月度工作计划编制本部门次月资

金使用计划并报公司财务部。

第九条财务处每月25日前汇总编制各部门资金使用计划，报公司主

要负责人审批，并根据资金使用计划合理安排资金，保证资金收支平衡。

第十条批准后的月度资金预算是公司次月资金使用的准则，财务处下

达经审批的月度资金收支计划至各部门，各部门要严格按照此计划执行，

除发生突发性紧急付款外，对不影响公司正常生产经营的超计划付款原则

上不予支付。预算外资金的使用由业务部门申请，公司分管领导、主要负

责人共同批准后，财务处方可办理。

第五章资金计划控制

第十一条财务部每月编制资金收支计划执行情况表，并与资金使用计

划对比分析，检查各部门资金计划执行情况，分析偏离计划的原因。

第十二条财务处根据每月资金收支计划执行情况，对各单位资金收支

计划兑现率进行检查、通报，对计划兑现率出现重大偏差，严重影响公司

现金流的，给予一定的考核。

第六章附则

第十三条本制度由财务部负责解释、修订。