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支付管理

支付管理是指企业或组织为了控制财务流程，提高安全性和效率而实施的

一系列方法和技术。支付管理主要包括现金管理、银行账户管理、付款管理、

票据管理、结算管理等方面。下面将详细介绍每个方面的内容。

1.现金管理

现金管理是指企业对现金收支的合理规划和控制。具体包括现金收集、使

用和保护等方面。现金管理的目标是提高企业的资金利用效率、确保现金的安

全性和流动性，并降低成本和风险。

现金管理的主要内容包括：

（1）现金预算

现金预算是制定现金管理计划的基础。企业可以根据历史数据和预测业务

情况，制定出一份现金预算计划，计划每日、每周、每月或每年的现金收入和

支出等情况，确保企业能够预估到现金流的变化。

（2）现金流量管理

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现金流量管理是基于现金预算计划，进行现金收支流量的监控和分析。企

业通过分析现金流量周转状况，可以及时调整管理手段，保证合理利用现金，

减少现金的浪费。

（3）现金盘点管理

现金盘点管理是对企业内部现金的实物计数和账面核对等管理工作。只有

经过严密的现金盘点管理，才能确保企业的现金流量安全性和准确性。

（4）现金安全管理

现金安全管理是现金管理的关键环节，确保企业现金安全和防范风险。企

业可以通过设置安全级别、加强物理保护、实施现金审批制度等方法来提高现

金安全水平。

2.银行账户管理

银行账户管理是企业与银行的合作管理，包括开户、关户、存取款等操作。

银行账户管理的目标是提高资金利用效率，促进企业与银行之间的合作。

银行账户管理的主要内容包括：

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（1）银行账户开立

企业要根据自身需要开立相应的银行账户，以便进行各种业务活动。在开

立银行账户时，企业需要提供相应的证明材料和资金，同时需要处理相关手续

和签署协议。

（2）账户余额管理

银行账户余额管理是企业控制资金流动的重要环节。企业需要定期监控各

个账户的余额，确保账户资金充足且不低于最低限额。

（3）资金集中管理

企业需要对多个账户进行资金的集中管理，便于对整个资金的使用和管理。

资金集中管理可以采取多种方式，如设置主账户、集中资金至控制中心等方式。

（4）账户认证管理

账户认证管理是企业保护账户安全性的方式之一，现代的管理方式是通过

密码、刷脸、指纹等方式来认证账户所有人的身份，确保账户安全和不受非法

侵害。

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3.付款管理

付款管理是指企业对收付款活动进行管理和监控。付款管理的目标是确保

支付行为的合法性和准确性。

付款管理的主要内容包括：

（1）账务付款管理

企业需要对各项账务付款进行管理，包括发放员工薪资、采购商品、支付

供应商款项等。企业可采取现金、支票、电汇、信汇等方式进行付款，并建立

相应的会计账务，确保业务收支的合法性和表外费用的控制。

（2）电子付款管理

电子付款管理是企业实现高效、安全的资金支付方式。企业可以通过银行

直接支付、支付宝、微信等第三方支付方式实现付款，简化支付操作流程，提

高付款效率和准确率。

（3）支票管理

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企业在使用支票进行付款前，需