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项目运营及偿债能力分析报告--第1页
项目运营及偿债能力分析报告有助于企业防范商业风险，为现代
企业制度的建设提供良好的条件，项目运营及偿债能力分析报告有利
于项目投资市场的公平、公正、诚信。那么今天深圳市鸿鼎企业咨询
管理有限公司的小编就带大家了解一下项目运营及偿债能力分析报
告。
企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长期债务与短期债务的
能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否生存和
健康发展的关键。
企业偿债能力是反映企业财务状况和经营能力的重要标志。偿债
能力是企业偿还到期债务的承受能力或保证程度，包括偿还短期债务
和长期债务的能力。
企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长期债务与短期债务的
能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否生存和
健康发展的关键。
企业偿债能力是反映企业财务状况和经营能力的重要标志。偿债
能力是企业偿还到期债务的承受能力或保证程度，包括偿还短期债务
和长期债务的能力。
企业偿债能力，静态的讲，就是用企业资产清偿企业债务的能力；
动态的讲，就是用企业资产和经营过程创造的收益偿还债务的能力。
企业有无现金支付能力和偿债能力是企业能否健康发展的关键。企业
偿债能力分析是企业财务分析的重要组成部分。
项目偿债能力分析是项目投资财务状况分析的主要方法之一，用
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项目运营及偿债能力分析报告--第1页
项目运营及偿债能力分析报告--第2页
以观察投资项目贷款的还本付息能力及其资金来源。一个使用投资贷
款的生产性项目，必须具有足够的还款能力。项目偿债能力的分析除
了要对短期债务偿付能力进行分析外，还应通过预计的财务平衡表中
的贷款偿还期限和在此期间内留用的利润和折旧基金进行分析。财务
平衡表是综合反映投资项目各年的资金来源和资金运用情况的预测
表，表中反映了投资贷款本息偿还的期限。
作为贷款方的银行为了确保回收贷款，除了关心企业的获利能力
外，也时常担心企业遭遇不测，所以常通过有关指标来观察项目的偿
债能力：
(1)债务与主权资本比率。该指标用长期贷款除以自有资本求得，
以1∶1为宜。它说明该项目正好有能力偿还长期债务；
(2)长期债务偿债准备。该指标以税后利润、折旧与偿还长期债
务本金之和除以偿还长期债务本金加利息费用求得。它应保持在1以
上，说明偿债准备金大于债务和利息；
(3)收益相当于利息倍数。该指标以税后利润、利息费用与所得
税之和除以利息费用计算，说明收益抵补利息的幅度，是反映投资安
全的最好指标。该指标越大，说明贷出款项越安全。
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项目运营及偿债能力分析报告--第3页
深圳市鸿鼎企业咨询管理有限公司经广东省工商行政管理局登
记注册，是一家专业从事投融资企业策划的服务性机构。是经具有独
立法人资格的专业项目数据分析机构。是致力于企业经济咨询、投融
资咨询、项目数据分析的专业性企业。公司主要从事投资风险控制类、
项目数据分析类、企业策划类及调查估值类等各类专业性服务。
主要业务范围为：项目投资价值分析、债务履约能力评级、项目
融投资综合分析、项目风险评定分析、项目投资价值分析、投资价值
与增值潜力分析及项目投资专案分析等专业报告，为
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