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市场调查及咨询服务公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门。

第三条公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门统一管理。

第五条财务部门的主要职责：

1.贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

2.负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析。

3.组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告。

4.负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保资金安全。

5.参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持。

6.负责公司资产的管理，确保资产安全完整。

7.负责公司税务申报和纳税管理。

8.对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

第三章财务预算管理

第六条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划。

第七条财务预算的编制原则：

1.以公司发展战略和经营目标为依据。

2.坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则。

3.实行全面预算、全员参与、全过程控制。

第八条财务预算的编制程序：

1.公司各部门根据公司发展战略和经营目标，提出本部门的预算草案。

2.财务部门对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

3.公司财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

第九条财务预算的执行与控制：

1.公司各部门严格按照批准的财务预算组织实施各项经济活动。

2.财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

3.对财务预算执行过程中的重大调整事项，须经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

第四章资金管理

第十条公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

第十一条资金筹集：

1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。

2.资金筹集可通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式进行。

3.财务部门负责资金筹集的具体工作，确保资金及时足额到位。

第十二条资金使用：

1.公司资金的使用必须符合国家法律法规和公司内部财务管理制度。

2.资金使用实行审批制度，严格控制资金支出。

3.重大资金支出须经总经理办公会审议通过后执行。

第十三条资金调配：

1.财务部门根据公司资金状况和经营需要，合理调配资金，提高资金使用效率。

2.资金调配须经总经理批准后执行。

第十四条资金安全：

1.建立健全资金安全管理制度，加强对资金收付、保管、核算等环节的管理。

2.严格执行银行账户管理规定，确保资金安全。

3.定期对资金进行清查和核对，发现问题及时处理。

第五章资产管理

第十五条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

第十六条流动资产管理：

1.货币资金管理：严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金安全。

2.应收账款管理：加强应收账款的核算和管理，及时催收账款，降低坏账风险。

3.存货管理：建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

第十七条固定资产管理：

1.固定资产的购置、折旧、处置等须严格按照国家有关规定和公司内部财务管理制度执行。

2.建立固定资产台账，定期对固定资产进行清查和盘点，确保资产安全完整。

第十八条无形资产和其他资产管理：

1.加强无形资产的核算和管理，保护公司知识产权。

2.对其他资产进行分类管理，确保资产的合理使用和有效处置。

第六章成本费用管理

第十九条公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、降低成本、提高效益。

第二十条成本管理：

1.建立健全成本核算制度，准确核算公司各项成本。

2.加强成本控制，降低成本费用。

3.对成本进行分析和考核，提高成本管理水平。

第二十一条费用管理：

1.建立健全费用管理制度，严格控制费用支出。

2.对费用进行分类核算和管理，明确费用开支范围和标准。

3.加强费用的审批和报销管理，杜绝不合理费用支出。

第七章财务会计报告与财务分析

第二十二条公司按照国家有关规定和会计准则编制财务会计报告，如实反映公司的财务状况和经营成果。

第二十三条财务会计报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。

第二十四条财务部门定期对公司的财务状况和经营成果进行分析，为公司领导决策提供依据。

第二十