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管理意见和建议书

管理意见和建议书您好！

上次我们交流之后，我对公司的业务范围，以及财务状况，

有了一个初步的了解，现就陈总提出的三个方面，谨慎的提出我

的几点建议：

1、对内内控方面：

对内，我们除了项目预算之外，还需要建立健全完善的内部

预算机制，对于管理费用，销售费用的控制，我们需要有年度财

务预算，季度的，月度的，每个所属部门，都需要定期的上报本

部门本月度的财务预算和资金计划，使得一切费用的发生，是在

预算之内，特殊情况需要超出预算的，必须经过部门负责人和公

司领导审查，通过之后，才可以发生。对于管理费用中的特定项，

比如业务招待费，差旅费等等的发生，应当先申请，控制在在规

定额度之内。

2、对外融资方面：

首先，我不是非常的了解公司当前的资产负债率，当然，如

果传统的融资模式已经考虑过了，那么，我们现在可以考虑项目

担保的融资模式，目前我接洽的并且关系非常亲近的融资机构有

瑞桥担保，新华信托，华夏银行加州支行等。对于反担保措施的

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考虑上，不是大的问题，我们最近才做了一个1000万的担保贷款，

担保公司和银行的合作业务之中，我们可以利用担保公司的需求，

借我们

的项目，去实现这个融资，比如，担保公司也需要从银行融

资出去，他们的主要业务，就是对外放息，我们与担保公司合作，

贷出的资金，各用一半或者是各用一部分，这就是担保公司的需

求，在这样的合作模式之下，反担保措施，就会成为一个形式化

的东西，当然，这样就要求项目必须可靠，对于还款的保障必须

严格。目前，就我了解的公司状况来说，不必走信托渠道去融资，

一个原因，是规模不能达到信托的要求，再者是信托融资成本过

高。

3、内部团队建设：

内部一个完整的财务体系，需要设立这几个岗位：主办会计，

主要负责公司内部全面的财务核算，根据既定的公司财务制度，

审核所有成本费用，参与审核内部预算及项目预算，参与审定资

金计划，编制公司全面经营的财务报告，定期提交公司总经理和

董事长关于公司经营的财务成果报告；根据预算和资金计划，提

出资金使用的预警报表，以及内部财务档案的管理；对外会计，

主要负责纳税申报，融资报表的编制，配合会计师事务所完成公

司的融资审计报告以及年度审计报告，参与内部预算和项目预算

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的核价工作；负责公司对外销售发票的开具等等；预算员，负责

编制项目预算，和公司财务预算，一方面根据定额，但也要结合

市场的实际情况，编制的预算，最大可能的贴合市场实际，参与

材料的实际市场核价，并签署意见，出纳，主要银行现金事务，

现金银行日记账等等，日常费用的收支，定期与会计核对，配合

公司内部审计，包括现金银行帐的审计工作；财务总监，负责编

制公司的年度，季度财务预算，确定对外融资方案，指导会

计完成融资机构所需要的资料，审核成本，费用，审核内部财务

报告，审定资金计划；对于应收，应付等款项的管理等等。

这样的财务团队组合，要能相互配合，财务工作，尤其在融

资方面的工作，需要和公司行政等部门密切配合的，因此每个岗

位都需要有良好的沟通能力和协作精神，作为财务管理岗位应和

公司领导紧密沟通，因为每个岗位都需要在职责明确，制度明确

的基础上，才能做的更好，怎么分工，怎么协作，这是领导层在

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