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绿化工程公司财务管理制度
一、总则
1.为加强绿化工程公司财务管理,规范财务行为,确保公司财务工作的顺利进行,根据国家有关法律法规及公司实际情况,特制定本制度。
2.本制度适用于公司及所属各部门。
3.公司财务管理的基本原则是:建立健全财务管理制度,做好财务管理基础工作,如实反映公司财务状况和经营成果,依法计算和缴纳国家税收,保证投资者权益不受侵犯。
二、财务管理体制
1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下,由财务部门具体负责。
2.财务部门的主要职责:
(1)贯彻执行国家有关财务管理制度和法规,建立健全公司内部财务管理制度。
(2)编制公司财务预算、决算,监督预算执行情况。
(3)负责公司资金筹集、调配和使用,确保公司资金安全。
(4)进行成本费用核算和控制,提高公司经济效益。
(5)做好财务分析和财务报表编制工作,为公司决策提供依据。
(6)负责公司固定资产和流动资产的管理。
(7)依法计算和缴纳国家税收。
(8)对公司所属部门的财务工作进行指导和监督。
三、财务预算管理
1.公司实行财务预算管理制度。财务预算包括年度预算和月度预算。
2.财务预算的编制原则:
(1)以公司发展战略和经营目标为依据。
(2)坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则。
(3)实行全面预算、全员参与、全过程控制。
3.财务预算的编制程序:
(1)公司各部门根据公司发展战略和经营目标,提出本部门年度和月度预算计划。
(2)财务部门对各部门预算计划进行审核、汇总,编制公司年度和月度财务预算草案。
(3)公司总经理办公会对财务预算草案进行审议,提出修改意见。
(4)财务部门根据总经理办公会的修改意见,对财务预算草案进行修改完善,报公司董事会批准后执行。
4.财务预算的执行与控制:
(1)公司各部门要严格按照财务预算执行,不得随意调整预算。
(2)财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制,定期对预算执行情况进行分析和评估。
(3)对确需调整财务预算的,应由相关部门提出申请,经财务部门审核后,报公司总经理办公会批准。
四、资金管理
1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。
2.资金筹集:
(1)公司根据经营发展需要,可通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金。
(2)筹集资金要考虑资金成本和风险,选择最优的筹资方案。
3.资金使用:
(1)公司资金主要用于绿化工程项目建设、设备购置、日常经营管理等方面。
(2)资金使用要严格按照审批程序进行,确保资金使用安全、合理、有效。
4.资金结算:
(1)公司要加强对资金结算的管理,严格按照国家有关规定和公司财务制度进行资金结算。
(2)资金结算要做到及时、准确、安全。
五、成本费用管理
1.公司要加强成本费用管理,严格控制成本费用支出,提高公司经济效益。
2.成本费用核算:
(1)公司按照国家有关规定和公司财务制度,对成本费用进行分类核算。
(2)成本费用核算要做到真实、准确、完整。
3.成本费用控制:
(1)公司要建立健全成本费用控制制度,明确成本费用控制目标和责任。
(2)加强对绿化工程项目成本的控制,严格控制工程材料、人工、设备等费用支出。
(3)加强对日常经营管理费用的控制,严格控制办公费、差旅费、招待费等费用支出。
六、固定资产管理
1.公司固定资产实行统一管理、分级负责的原则。
2.固定资产的购置:
(1)公司固定资产的购置要根据公司发展需要和财务预算安排,进行可行性研究和论证。
(2)固定资产的购置要按照国家有关规定和公司采购制度进行,确保购置的固定资产质量可靠、价格合理。
3.固定资产的折旧:
(1)公司按照国家有关规定和公司财务制度,对固定资产计提折旧。
(2)固定资产折旧方法一经确定,不得随意变更。
4.固定资产的清查:
(1)公司要定期对固定资产进行清查,确保固定资产账实相符。
(2)对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况,要及时进行处理。
七、财务报表与财务分析
1.公司要按照国家有关规定和公司财务制度,编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.财务报表要做到真实、准确、完整,按时报送有关部门和单位。
3.公司要定期进行财务分析,对公司的财务状况和经营成果进行评价和分析。财务分析要做到客观、全面、深入,为公司决策提供依据。
八、财务监督与审计
1.公司要建立健全财务监督机制,加强对财务工作的监督和检查。
2.财务监督的主要内容包括:财务预算执行情况、资金使用情况、成本费用控制情况、固定资产管理情况等。
3.公司要定期对财务工作进行内部审计,发现问题及时整改。
4.公司要自觉接受外部审计机构的审计和监督。
九、附则
1.本制度由公司财务部门负责解释。
2.本制度自发布之日
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