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信贷资产风险分类管理办法--第1页
为加强风险管理，提高资产质量，根据中国人民银
行和中国银行业监督管理委员会的相关规定，结合本公司实际，
制定本办法。
本办法合用于公司对公司类客户和个人类客户办理
的资产业务。
通过贷款资产风险分类(以下简称风险分类)应达
到以下目标：
(一)揭示贷款资产的实际价值和风险程度，全面、真实、
动态地反映资产质量；
(二)发现贷款资产发放、管理、监控、催收以及不良资产
管理中存在的问题，加强管理；
(三)为提取损失准备金、绩效考核等提供依据。
风险分类工作采取“按季认定，实时调整”。即按季
对所有贷款资产进行风险分类，同时将贷款资产风险分类纳入日
常的管理工作，根据贷款资产风险变化情况进行实时监控和调整
统计汇总风险分类结果。
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风险分类采用以风险为基础的分类方法评估公司贷
款资产质量，即把贷款资产分为正常、关注、次级、可疑和损失
五类，前两类合称为正常资产，后三类合称为不良资产。
风险分类实际上是判断债务人及时足额归还债务本息的可
能性，考虑的主要因素包括：
(一)债务人的还款能力；
(二)债务人的还款记录；
(三)债务人的还款意愿；
(四)贷款项目的盈利能力；
(五)贷款资产的担保；
(六)贷款资产偿还的法律责任；
(七)公司的贷款管理。
对贷款资产进行分类时，要以评估债务人的还款能
力为核心，把债务人的正常营业收入作为债务本金和利息的主要
还款来源，担保作为次要还款来源。
债务人的还款能力包括债务人现金流量、财务状况、影响还
款能力的非财务因素等。
正常类
核心定义：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务本
金和利息不能按时足额偿还。普通具有以下特征：
(一)债务人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量
充足；
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(二)担保合法、有效、足值；
(三)债务人即使存在消极因素,也不影响债务本息按时足
额偿还；
(四)贷款未到期、能按时支付利息。
关注类
核心定义：尽管债务人目前有能力偿还债务本金和利息，但
存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。普通具有以下特征
(潜在缺陷)：
(一)债务本息逾期不超过30天(含)；
(二)宏观经济、行业、市场、技术等外部环境发生变化，
对债务人正常生产经营产生不利影响，但其偿还债务的能力尚未
浮现明显问题；
(三)债务人的偿债能力、盈利能力、经营性净现金流量等
关键指标浮现不利变化；
(四)债务人或者有负债过大或者与上期相比有较大幅度上
升；
(五)债务人未按约定用途使用贷款资金；
(六)债务人还款意愿差，不与公司配合；
(七)债务人改制(如合并、分立、承包、租赁等)对公司
债务可能产生不利影响；
(八)债务人虽涉及重大经济案件，但未对正常经营活动造
成重大影响；
(九)债务人的主要股东、关联企业或者核心管理层等发生
了
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