旅游信息咨询公司财务管理制度.docx

旅游信息咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强旅游信息咨询公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门统一管理。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，组织公司的日常财务核算和财务分析。

（3）负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

（4）负责公司固定资产的管理，定期进行清查盘点，确保资产安全完整。

（5）负责公司的财务风险管理，制定风险防范措施，降低财务风险。

（6）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务决策依据。

（7）负责公司财务档案的管理，确保财务档案的安全完整。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司战略和目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场变化，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，确保预算的完整性和系统性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司财务预算草案经公司总经理办公会审议通过后，报公司董事会批准。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照批准的财务预算执行，不得随意调整。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）对确需调整的财务预算，由相关部门提出调整申请，经财务部门审核后，报公司总经理办公会审议通过，并报公司董事会批准。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司筹资活动应遵守国家有关法律法规，确保筹资活动的合法性和合规性。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照批准的预算执行，不得超预算使用资金。

（2）公司资金的使用应坚持效益优先的原则，合理安排资金投向，提高资金使用效益。

（3）公司资金的支付应严格按照审批程序进行，确保资金支付的安全、准确和及时。

4.资金结算：

（1）公司应建立健全资金结算制度，加强资金结算管理，确保资金结算的安全、准确和及时。

（2）公司资金结算应选择合法、安全、便捷的结算方式，降低资金结算风险。

五、固定资产管理

1.公司固定资产管理的基本原则是：统一领导、归口管理、分级负责、责任到人。

2.固定资产的确认和分类：

（1）固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。

（2）公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。

3.固定资产的购置：

（1）公司固定资产的购置应根据公司发展战略和经营需要，按照批准的预算进行。

（2）固定资产的购置应遵循公开、公平、公正的原则，选择质优价廉的产品和供应商。

4.固定资产的折旧：

（1）公司固定资产应按照国家有关规定计提折旧。

（2）固定资产的折旧方法一经确定，不得随意变更。

5.固定资产的清查盘点：

（1）公司应定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。

（2）对清查盘点中发现的固定资产盘盈、盘亏和毁损等情况，应及时查明原因，按照规定进行处理。

六、财务风险管理

1.公司应建立健全财务风险管理体系，加强财务风险的识别、评估和控制，降低财务风险。

2.财务风险的识别：

（1）公司应定期对财务状况进行分析，识别可能存在的财务风险。

（2）财务风险的识别应包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。

3.财务风险的评估：

（1）公司应采用适当的方法对识别出的财务风险进行评估，确定风险的大小和影响程度。

（2）财务风险的评估应考虑风险发生的可能性和风险发生后的损失程度。

4.财务风险的控制：

（1）公司应根据财务风险的评估结果，制定相应的风险控制措施，降低财务风险。

（2）财务风险的控制措施应包括风险规避、风险降低、风险转移和风