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民用核能技术公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强民用核能技术公司（以下简称“公司”）财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门、分支机构。

第三条公司财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理部门对公司的财务工作进行统一管理和监督，所属各部门、分支机构负责本单位的财务管理工作，并接受公司财务管理部门的指导和监督。

第五条公司设立财务总监，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务总监由公司董事会聘任，对董事会负责。

第六条公司财务管理部门的主要职责是：

（一）贯彻执行国家有关法律法规和财务规章制度，制定公司内部财务管理制度；

（二）编制公司财务预算、决算，组织实施财务预算管理；

（三）组织公司的会计核算和财务管理工作，编制财务会计报告；

（四）参与公司的投资决策、融资决策和资产管理决策，提供财务分析和决策支持；

（五）负责公司的资金管理，合理筹集和使用资金，提高资金使用效率；

（六）负责公司的成本管理，控制成本费用，提高经济效益；

（七）负责公司的税务管理，依法计算和缴纳国家税收；

（八）负责公司的财务风险管理，防范和控制财务风险；

（九）对所属各部门、分支机构的财务管理工作进行指导和监督。

第三章财务预算管理

第七条公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动和筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司进行财务管理和控制的重要依据。

第八条公司财务预算的编制原则是：以公司的发展战略和经营目标为依据，坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则，确保财务预算的科学性、合理性和可行性。

第九条公司财务预算的编制程序是：

（一）公司财务管理部门根据公司的发展战略和经营目标，提出财务预算编制的指导思想和基本原则；

（二）所属各部门、分支机构根据公司财务管理部门的要求，结合本单位的实际情况，编制本单位的财务预算草案；

（三）公司财务管理部门对所属各部门、分支机构编制的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案；

（四）公司财务预算草案经公司董事会审议通过后，下达执行。

第十条公司财务预算的执行与控制：

（一）公司所属各部门、分支机构必须严格执行公司下达的财务预算，确保财务预算的顺利实施；

（二）公司财务管理部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施；

（三）公司对财务预算的执行情况进行考核，将考核结果与所属各部门、分支机构的绩效挂钩。

第四章资金管理

第十一条公司实行资金集中管理制度。公司财务管理部门对公司的资金进行统一管理和调度，确保公司资金的安全、高效使用。

第十二条公司资金的筹集：

（一）公司根据经营发展的需要，合理筹集资金。资金筹集的方式包括银行贷款、发行债券、发行股票等；

（二）公司在筹集资金时，应充分考虑资金成本和风险，选择最优的筹资方案。

第十三条公司资金的使用：

（一）公司资金的使用必须符合国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定；

（二）公司资金的使用应坚持节约、合理、高效的原则，严格控制成本费用，提高资金使用效率。

第十四条公司资金的结算：

（一）公司资金的结算应严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度的规定进行；

（二）公司应加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用，确保银行账户的安全。

第五章成本管理

第十五条公司实行成本管理制度。成本管理是公司财务管理的重要组成部分，是提高公司经济效益的重要手段。

第十六条公司成本管理的原则是：全面控制、分级管理、责任明确、目标考核。

第十七条公司成本管理的内容包括：成本预测、成本决策、成本计划、成本控制、成本核算、成本分析和成本考核等。

第十八条公司应加强对成本费用的控制，严格执行成本费用预算，建立健全成本费用管理制度，明确成本费用控制的责任和目标，确保成本费用控制在合理的范围内。

第六章资产管理

第十九条公司实行资产管理制度。资产管理是公司财务管理的重要内容，是确保公司资产安全、完整的重要手段。

第二十条公司资产的分类：公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产和其他资产等。

第二十一条公司资产的管理：

（一）公司应加强对流动资产的管理，合理安排资金，提高资金使用效率；

（二）公司应加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的安全、完整；

（三）公司应加强对无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，加强对无