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医院内部审计工作计划报告

一、集团公司内部审计工作总体思路:

1、今后____年公司审计工作的总体目标是:由传统的财务收支审

计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同审计等并重。

2、____年审计工作重点是:以内控制度审计为基础,以经营业绩审

计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见的落实，充分发挥内部

审计在防范风险、完善管理和提高经济效益中的作用，即在实施审计

监督同时，提高审计服务职能。

二、____年度集团公司内部审计工作计划如下:

1、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善

⑴首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可依，根据审

计业务类型，准备建立《集团公司内部控制制度审计办法》、《集团

公司预算执行情况审计办法》、《集团公司合同管理审计办法》三项

内审制度。

⑵内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、保证会计

信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组

织、制约、检查的控制系统，____年内审工作应该建立在公司内部控

制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是评价内控是否健

全、有效，可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的

前提下，在运行中是否得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经

营活动、促进公司的发展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而

确定审计重点，提高审计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的

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提出审计意见，促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动

正常运行。

⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司费用开支

的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准(而非以

费用制度为预算标准)，因此，费用开支丧失了计划性，部分项目突破

预算范围。审计将配合财务等相关部门，建立与健全各项费用管理办

法，制定相关费用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文

件。

2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。

内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的

年度经营业绩(预算执行)审计，通过经营业绩审计不仅要查错防

弊，及时发现问题并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，

更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，

提出建议和意见，进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是:经营业绩审计

一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也就

是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以

及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计，还应搞好任中审

计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价。

⑴对下属企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计):

通过对下属企业____年度经营业绩审计，出具审计报告，提交集

团公司考核小组，作为对各下属企业考核的依据。

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通过对____年的半年度预算执行审计，发现预算执行过程与内控

管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经营政策、落实经营管

理措施，围绕集团年