汽车技术公司财务管理制度.docx

汽车技术公司财务管理制度

一、总则

1.为加强汽车技术公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析。

（3）组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告。

（4）负责公司资金的筹集、使用、管理和监督。

（5）参与公司重大经济决策，对公司经济活动进行财务分析和监督。

（6）负责公司资产的管理和监督，确保资产的安全完整。

（7）完成公司领导交办的其他工作。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司战略规划为导向，与公司经营目标相一致。

（2）坚持实事求是，积极稳妥，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司所有经济活动。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司战略规划和经营目标，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行审核、汇总，编制公司财务预算草案。

（3）公司领导对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据公司领导的修改意见，对财务预算草案进行调整，形成公司财务预算方案。

（5）公司财务预算方案经公司董事会或股东大会审议批准后执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）公司对财务预算执行情况进行考核，将考核结果与部门和个人的绩效挂钩。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集资金，有效使用资金，降低资金成本，防范资金风险。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金需求量，选择适当的筹资方式，筹集所需资金。

（2）公司可以通过银行借款、发行债券、股票等方式筹集资金。筹集资金时，应充分考虑资金成本、风险等因素，确保筹资方案的可行性和合理性。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算方案执行，确保资金的合理、有效使用。

（2）公司资金的使用应遵循先审批后支付的原则，严格控制资金支出。

（3）公司对重大资金支出项目，应进行可行性研究和论证，确保资金使用的安全和效益。

4.资金管理：

（1）公司应建立健全资金管理制度，加强资金的日常管理和监督。

（2）公司应定期对资金的使用情况进行分析和评估，及时调整资金使用策略。

（3）公司应加强对货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全完整。

五、资产管理

1.公司资产管理的基本原则是：确保资产的安全完整，提高资产的使用效益。

2.固定资产管理：

（1）公司应建立健全固定资产管理制度，加强固定资产的购置、折旧、清查等管理。

（2）固定资产的购置应按照公司财务预算方案执行，严格控制固定资产的投资规模。

（3）公司应定期对固定资产进行清查，确保固定资产的账实相符。

3.流动资产管理：

（1）公司应加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，提高流动资产的周转速度和使用效益。

（2）公司应严格控制应收账款的规模，加强应收账款的催收管理，降低应收账款的坏账风险。

（3）公司应合理控制存货水平，加强存货的采购、销售、库存等管理，降低存货成本。

六、成本费用管理

1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制成本费用，提高经济效益。

2.成本管理：

（1）公司应建立健全成本管理制度，加强对产品成本的核算和控制。

（2）公司应加强对原材料、燃料、动力等直接成本的管理，降低直接成本费用。

（3）公司应加强对制造费用、管理费用、销售费用等间接成本的管理，提高间接成本的使用效益。

3.费用管理：

（1）公司应建立健全费用管理制度，严格控制各项费用支出。

（2）公司应加强对差旅费、业务招待费、办公费等费用的管理，制定费用标准，严格审批程序。

（3）公司应加强对研发费用的管理，提高研发费用的使用效益。

七、财务会计报告与财务分析

1.公司应按照国家有关财务会计制度的规定，编制和报送财务会计报告。

2.财务会计报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等