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国有企业工程项目审计办法模版--第1页
编号：SJ--03
*工程公司
批准：
工程项目审计办法
制订部门：审计法批准年月：
律部年4月
1总则
1.1为了规范*工程公司本部工程项目审计工作，加强工程项目管理、降低项
目风险、提高项目实施效率和经济效益，根据《中国机械工业集团有限
公司工程项目审计办法》、公司《内部审计规定》等，制订本办法。
1.2本办法适用于公司承接的工程总承包、工程项目管理和工程代建等工程
项目的审计，各子公司可参照本办法对本单位工程项目进行审计。
1.3工程项目审计是指公司对工程项目的实施管理、财务状况和经济效益等
情况进行的全面审核、审计与评价。包括项目设计、采购、施工、收尾
等全过程，涉及合同管理、成本控制、进度控制、变更管理、财务收
支、项目结算、内部控制管理等。
1.4审计采取日常过程审计监督和完工审计相结合的方式。
1.5工程项目审计由审计法律部负责组织实施，项目部和相关部门应做好审
计的配合工作。
1.6审计法律部按照“全面审计、突出重点”的原则，对由公司层面管理的
所有工程项目和由部门归口管理的EPC项目按本办法实施审计，对由部
门承接管理的
工程代建、项目管理项目根据项目实际情况或领导需求实施审计。
国有企业工程项目审计办法模版--第1页
国有企业工程项目审计办法模版--第2页
2审计内容
2.1合同总体履行情况。包括：
2.1.1合同责任和义务的总体履行情况，收款和付款情况；
2.1.2项目计划（包括管理计划和实施计划）的编制、执行情况；
2.1.3工程分包合同分包方责任和义务的总体履行情况；
2.1.4设备、材料、服务等采购合同供应方责任和义务情况的总体履
行情况。
2.2项目进度控制情况。包括：
2.2.1项目进度管理目标的确定情况；
2.2.2项目总进度计划的编制、控制、检查和调整情况；
2.2.3项目分项、分部工程进度计划的编制、控制、检查和调整情
况。
2.2.4项目实际进度与计划进度不符原因，进度控制奖罚情况。
2.3成本控制情况。包括：
2.3.1合同金额和管理目标责任书中项目成本目标（成本基线）的确
定；
2.3.2项目成本计划编制、控制、核算、分析与考核等工作的开展情
况；
2.3.3管理成本目标的确定；
2.3.4管理成本计划编制、控制、核算、分析与考核等工作的开展情
况。
2.4项目变更控制情况。包括：
2.4.1变更工作程序是否按公司
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