卫生院财务内控报告(共16页).pdfVIP

精选优质文档倾情为你奉上

卫生院财务内控报告

[模版仅供参考，切勿通篇使用]

篇一：医院财务内部控制制度(全)

医院财务内部控制制度

为了加强医院内部财务管理，保证国有资产的安全，保证会

计资料的准确性和可靠性，特制定医院内部财务控制制度。

一、任何一项经济业务的办理，必须由两个或两个以上的部

门和人员分工办理，经办人员之间相互牵制，相互制约，相互监

督。

二、财务工作按照职务分离和钱、账、物分管的原则进行管

理，记账员与经济业务事项的审批人员、经办人员、财物保管人

员相互分离，相互牵制，相互制约。出纳人员不得兼任资产保管

和收入、费用、债权债务账目的登记工作、稽核工作、会计档案

管理工作；审批支付款项的人员不得担任采购、出纳工作；审批

出入库手续的人员不得担任采购、材料采购、材料保管工作；物

资核算与物资保管岗分离。

三、重大经济业务事项必须经院务委员会集体研究决定，决

策人员不得直接实施，并对执行人员的实施过程和结果进行监督。

四、院办公用品、日用材料、印刷品由总务科负责统一采购，

第1页

精选优质文档倾情为你奉上

医疗器械、卫生材料由设备科负责采购。总务科、设备科每季编

制采购计划，经财务科审核，报分管院长审批。

五、大宗物资、仪器设备、医用材料、药品的采购，必须按

招标程序进行。

六、财务印鉴必须由由两人以上分开掌管，并在加盖印鉴时

进行审核。

七、各财务人员必须在规定的岗位职责范围内办理会计事项，

不得越权，不得失职。目录

一．门诊收费人员工作制度

二．急诊收费人员工作制度

三．医疗收费制度

四．住院处工作制度

五．挂号工作制度

六．财务预决算制度

七．资金管理制‘度

八．财务内审制度

九．物价管理制度

十．财务安全管理制度

十一．门，急诊交接班制度

十二．财务检查复核制度

第2页

精选优质文档倾情为你奉上

十三．财务科科长职责

十四．会计职责

十五．辅助会计职责

十六．出纳会计职责

十七．药品卫生材料会计职责

十八．收入会计职责

十九．门诊收费人员职责

二十．挂号员职责

二十一．．财务分析与监督检查

为了完成全院的各项工作任务，收费人员必须在财计科的统

一领导下，做好和遵守下列各项工作制度。

一、严格执行医院的各项规章制度，遵守劳动纪律，做好

本职工作，坚守岗位，上班不迟到，下班不早退，积极参加医院

的各项活动。

二、严格遵守物价政策，执行收费标准，熟悉本门业务，工

作认真负责，确保收费划价率在95％以上，严谨差错的出现。

三、改善服务态度，增强管理水平，保证收费资金的安全和

完整，做到当日收款当日存入银行，余收款项来不及存入银行的，

应放在保险柜，并拨转密码。

四、对工作认真负责，收费是发票号码应从小到大顺序使用，

第3页

精选优质文档倾情为你奉上

不得将大号码超前使用，不得私自挪用或者向他人借用款项，一

但出现严肃追究。

五、及时做好当日报表，报表的数字力求准确无误，并要上

下，左右数字平衡，字迹清楚，写清应报发票的张数号码和合计

金额，确保工作的规范化。

响水县人民医院

为了保证急诊病员的及时抢救，急诊收费人员应做好下列几

项工作制度：

一、严