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融资租赁公司十二种主要业务模式与案例

融资租赁在中国是一个新兴的行业。它是设备融资模式、设备销售模式、投

资方式的创新，不仅在各交易主体之间实现新的权责利平衡，为客户提供了新的

融资方法，而且成为交易主体优势互补、配置资源的机制和均衡税务的理财工具。

随着融资租赁的开展，融资租赁公司的业务模式也逐渐增多，但是融资租赁

公司的业务模式一共有12种为主，本次我们主要阐述并分析这十二种业务模式，

从而方便读者更好的理解并区分这12种模式！

经和信整理

1、直接融资租赁

直接融资租赁，是指由承租人选择需要购置的租赁物件，出租人通过对租赁

项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。在整个租赁期间承租人没有所有权

但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。

适用于：固定资产、大型设备购置；企业技术改造和设备升级。

直接融资租赁操作流程：

〔1〕承租人选择供货商和租赁物件；

〔2〕承租人向融资租赁公司提出融资租赁业务申请；

〔3〕融资租赁公司和承租人与供货厂商进展技术、商务谈判；

〔4〕融资租赁公司和承租人签订《融资租赁合同》；

〔5〕融资租赁公司与供货商签订《买卖合同》，购置租赁物；

〔6〕融资租赁公司用资本市场上筹集的资金作为贷款支付给供货厂商；

〔7〕供货商向承租人交付租赁物；

〔8〕承租人按期支付租金；

〔9〕租赁期满，承租人正常履行合同的情况下，融资租赁公司将租赁物的

所有权转移给承租人。

案例：某某建工集团采用融资租赁的方式为其子公司融资亿元采购其急需的

建筑设备盾构机。某某建工集团本次采用直接租赁购置价值亿元的两台盾构机，

主要是供其中标某某地铁项目的施工所用，某某建工集团为了能够实现项目设

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备投资与项目本钱回收周期的正向匹配，选用了直接租赁的方式，由租赁公司

委托其自行购置设备后，以租赁的方式获取此设备的使用权，此次融资模式有

效的缓解了企业在项目前期的资金压力，实现项目资金的有效搭配。

2、售后回租

售后回租是承租人将自制或外购的资产出售给出租人，然后向出租人租回并

使用的租赁模式。租赁期间，租赁资产的所有权发生转移，承租人只拥有租赁资

产的使用权。双方可以约定在租赁期满时，由承租人继续租赁或者以约定价格由

承租人回购租赁资产。这种方式有利于承租人盘活已有资产，可以快速筹集企业

开展所需资金，顺应市场需求。

适用于：流动资金不足的企业；具有新投资项目而自有资金不足的企业；持

有快速升值资产的企业。

售后回租的操作流程：

〔1〕原始设备所有人将设备出售给融资租赁公司。

〔2〕融资租赁公司支付货款给原始设备所有人。

〔3〕原始设备所有人作为承租人向融资租赁公司租回卖出的设备。

〔4〕承租人即原始设备所有人定期支付租金给出租人〔融资租赁公司〕

案例：2008年11月24日，某某地铁集团与工银金融租赁公司签署了融资

租赁合同，为某某市城市轨道建设获得了额度为20亿元的建设资金。某某地铁