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行政事业单位内部控制评价报告(6篇)

第一篇:行政事业单位内部控制评价报告

根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机

构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字__号)文

件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真

自查评估，现就自查有关情况汇报如下：

一、自查情况

加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金

安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、

查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。为切实做好

这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，

形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社

保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后

全过程的监督机制。

1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制

根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置

了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。在各部门内部再进行岗

位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务

受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、

复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部

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制衡机制。

突出加强对资金结算过程的监督。

一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业

务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳

当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;

二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，

业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，

不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门

分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期

日发生额累计数核对一致;

三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取

定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提

出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。形成了对社

保基金全方位、全过程的监督。

2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作

流程和业务规范

按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金

从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。要求加

大复核、审核、稽核作用，强化内部控制功能，最终达到一个人

不能办理社保业务的要求。

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参保单位到业务部门办理缴费基数调整、社保待遇调整等业

务，受理人审核后，必须经复核人复核，并经稽核部门稽核后，

方能办理;业务经办人每月都要对社会保险待遇本月发放情况与

上月发放情况进行对比分析，并经复核人、业务负责人、财务负

责人复核，稽核部门稽核，局领导审核后转财务部门办理支付。

财务部门出纳收取社会保险费、拨付社保待遇必须经另一财

务人员复核;财务专用章和个人名章由两人分开管理;安排专人从

源头抓好社会保险费专用收款票据的管理;每月与开户银行和财

政部门对账，财务负责人对对账情况进行复核。待遇审批部门应

建立档案联合审查制度，审批社保待遇必须经四人审核小组共同

审查档案，经稽核部门稽核后，报局领导召开办公会审批。

3、加强内部稽核，确保各项规范和流程得到贯彻落实