建筑材料公司财务管理制度.docx

建筑材料公司财务管理制度

一、总则

1.为加强建筑材料公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收政策，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，确保公司财务目标的实现。

（3）组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金的安全和有效使用。

（5）参与公司重大经济合同的签订和重大投资项目的决策，为公司的经营决策提供财务支持。

（6）负责公司资产的管理，确保公司资产的安全完整。

（7）组织公司的财务审计和内部审计工作，监督公司财务制度的执行情况。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项经济活动的总体计划和安排。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为依据，确保预算与公司的战略规划和经营目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项经济活动，确保预算的完整性和系统性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门的预算草案。

（2）财务部门对各部门的预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对财务预算草案进行修改和完善，形成公司的财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审批，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动，确保预算的执行。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，要及时向公司总经理办公会报告，并提出调整预算的建议。

5.财务预算的调整：

（1）财务预算一经批准，一般不得调整。确因特殊情况需要调整的，必须按照规定的程序进行审批。

（2）调整财务预算的程序与编制财务预算的程序相同。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、吸收投资等。

（2）资金筹集方案由财务部门根据公司的资金需求和融资成本等因素制定，经公司总经理办公会审议后，报公司董事会审批。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照财务预算方案执行，确保资金的合理使用和有效配置。

（2）资金使用审批程序：公司各部门根据业务需要提出资金使用申请，经部门负责人审核后，报财务部门审批。重大资金使用事项需经公司总经理办公会或董事会审批。

（3）财务部门要加强对资金使用的监督和管理，确保资金使用的安全和合规。

4.资金结算：

（1）公司资金结算要严格按照国家有关法律法规和公司内部财务管理制度进行，确保资金结算的安全、准确、及时。

（2）公司资金结算方式包括银行转账、支票、汇票等。财务部门要加强对资金结算票据的管理，确保票据的安全和完整。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）货币资金管理：公司要严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，加强货币资金的管理。财务部门要定期对货币资金进行清查和盘点，确保货币资金的安全和完整。

（2）应收账款管理：公司要加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度。财务部门要定期对应收账款进行清理和催收，确保应收账款的及时收回。

（3）存货管理：公司要加强对存货的管理，建立健全存货管理制度。财务部门要定期对存货进行清查和盘点，确保存货的安全和完整。

3.固定资产管理：

（1）固定资产的购置、折旧、清查和处置等要严格按照国家有关固定资产管理制度的规定进行。

（2）公司要建立健全固定资产台账，对固定资产进行分类、编号和登记，确保固定资产的安全和完整。

4.无形资产和其他资产管理：

公司要加强对无形资产和其他资产的管理，建立健全无形资产和其他资产管理制度，确保无形