地基与基础工程公司财务管理制度.docx

地基与基础工程公司财务管理制度

一、总则

1.为加强地基与基础工程公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和税收政策，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析，确保公司财务目标的实现。

（3）组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，提高资金使用效率，确保公司资金安全。

（5）参与公司重大经济决策，对公司的投资、融资、资产处置等活动进行财务分析和风险评估。

（6）负责公司财务审计和内部监督工作，防范财务风险。

（7）对所属各部门的财务管理工作进行指导、监督和检查。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为导向，确保预算目标与公司战略目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑公司的实际情况和市场环境，确保预算的可行性和可操作性。

（3）实行全面预算管理，涵盖公司的各项财务活动，确保预算的完整性和系统性。

（4）坚持刚性与弹性相结合的原则，在确保预算目标实现的前提下，适当预留一定的弹性空间，以应对市场变化和不可预见因素的影响。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，提出本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司财务预算草案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。

（4）公司财务预算经董事会批准后，由财务部门下达各部门执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门应严格按照财务预算执行，确保预算目标的实现。

（2）财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，应及时向总经理和董事会报告，并提出调整建议。

5.财务预算的调整：

（1）财务预算一经批准，一般不得调整。确因市场环境、经营条件等发生重大变化，需要调整财务预算的，应按照规定的程序进行调整。

（2）财务预算调整的审批权限与预算编制的审批权限相同。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：统筹安排、合理使用、提高效率、确保安全。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、吸收投资等。

（2）资金筹集应遵循合法、合规、效益的原则，充分考虑资金成本和风险，确保公司资金需求的满足。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）资金使用应优先保证公司生产经营活动的需要，严格控制非生产性支出。

（3）对重大资金支出项目，应进行充分的可行性研究和风险评估，经公司领导集体决策后实施。

4.资金调配：

（1）公司财务部门应根据公司资金状况和经营需要，合理调配资金，提高资金使用效率。

（2）资金调配应遵循公平、公正、合理的原则，确保各部门资金需求的满足。

5.资金结算：

（1）公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算行为。资金结算应严格按照合同约定和审批程序进行，确保资金结算的安全、及时、准确。

（2）公司应加强对银行账户的管理，严格控制银行账户的开立和使用，定期对银行账户进行清理和核对。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）公司应加强对货币资金、应收账款、存货等流动资产的管理，提高流动资产的使用效率。

（2）货币资金的管理应严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度的规定，确保货币资金的安全、完整。

（3）应收账款的管理应建立健全客户信用评估制度，加强应收账款的催收和清理，降低应收账款的风险。

（4）存货的管理应建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理，降低存货成本，提高存货周转率。

3.固定资产管理：

（1）公司应建立健全固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、折旧、清查、处置等环节的