木材公司财务管理制度.docx

木材公司财务管理制度

一、总则

1.为加强木材公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于木材公司及其所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门统一管理。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。

（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析。

（3）组织公司的会计核算工作，编制财务报表，提供真实、准确的财务信息。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金安全。

（5）参与公司重大经济决策，对公司的经济活动进行财务分析和监督。

（6）负责公司固定资产的管理，定期进行清查和盘点。

（7）负责公司税务申报和纳税工作，合理筹划税收，降低税务风险。

（8）对公司所属各部门的财务工作进行指导、监督和检查。

三、财务预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，财务预算是公司全面预算的重要组成部分。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司战略规划为指导，与公司经营目标相一致。

（2）坚持实事求是，积极稳妥，确保预算的科学性和可行性。

（3）实行全面预算、全员参与、全过程控制。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司年度经营目标和工作计划，提出本部门的财务预算建议。

（2）财务部门对各部门的预算建议进行汇总、审核和平衡，编制公司财务预算草案。

（3）公司管理层对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据管理层的意见对预算草案进行修改，形成公司财务预算方案，报总经理审批。

（5）经总经理审批后的财务预算方案下达各部门执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照财务预算方案组织实施各项经济活动，确保预算目标的实现。

（2）财务部门对财务预算的执行情况进行跟踪、监督和分析，及时发现问题并提出解决措施。

（3）对预算执行过程中的重大偏差，应及时向公司管理层报告，并采取相应的调整措施。

5.财务预算的调整：

（1）财务预算一经批准，一般不得随意调整。确需调整的，应按照规定的程序进行。

（2）调整财务预算应符合公司实际情况和经营需要，经公司管理层审批后执行。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营需要和发展规划，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部门负责制定资金筹集方案，报总经理审批后组织实施。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）资金支付应严格执行审批制度，审批权限根据公司规定执行。

（3）对重大资金支出项目，应进行充分的可行性研究和风险评估。

4.资金结算：

（1）公司应加强资金结算管理，严格按照国家有关规定和公司内部管理制度进行资金结算。

（2）财务部门应及时核对银行账目，确保资金安全和准确。

5.资金风险管理：

（1）公司应建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。

（2）合理安排资金结构，降低资金成本，防范资金风险。

（3）加强对资金使用的监督和检查，防止资金挪用和侵占。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和其他资产。

2.流动资产管理：

（1）货币资金管理：严格遵守国家有关现金管理和银行结算制度，加强现金和银行存款的管理，确保资金安全。

（2）应收账款管理：建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的核算和催收，降低应收账款风险。

（3）存货管理：建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管和发出管理，降低存货成本，提高存货周转率。

3.固定资产管理：

（1）固定资产的购置、折旧、清查和处置等应按照国家有关规定和公司内部管理制度进行。

（2）建立固定资产台账，定期进行清查和盘点，确保固定资产的安全和完整。

4.无形资产和其他资产管理：

（1）加强对无形资产的管理，保护公司的知识产权。

（2）对其他资产进行分类管理，确保资产的有效利用。

六、成本费用管理

1.公司应建立健全成本费用管理制度，加强对成本费用的核算和控制。

2.成本核算：

（1）按照国家有关规定和公司内部成本核算方法，对公司生产经营过程中的各项成本进行核算。

（2）成本核算应准确、完整，为公司成本控制和经营决策提供依据。

3.费用管理：

（1）严格控制各项费用支出，实行费用预算管理。

（2）对费用支出进行审批和报销，确