装饰工程公司财务管理制度.docx

装饰工程公司财务管理制度

一、总则

1.为加强装饰工程公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工作在总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司财务管理制度。

（2）编制公司财务预算、决算，监督财务预算的执行情况。

（3）负责公司的会计核算和财务管理工作，如实反映公司的财务状况和经营成果。

（4）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务分析和决策依据。

（5）负责公司资金的筹集、使用和管理，确保公司资金安全。

（6）负责公司资产的管理，确保公司资产的安全、完整。

（7）负责公司的财务审计和监督工作，防范财务风险。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等的总体安排，是公司财务管理的重要依据。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略为导向，结合公司实际情况，科学合理地编制财务预算。

（2）坚持量入为出、收支平衡的原则，确保公司财务状况的稳定。

（3）坚持效益优先的原则，提高公司资金使用效益。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和年度经营目标，提出本部门的年度财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对公司年度财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对公司年度财务预算草案进行修改，形成公司年度财务预算方案。

（5）公司董事会对公司年度财务预算方案进行审议，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门严格按照公司年度财务预算方案执行，确保财务预算的顺利完成。

（2）财务部门对公司财务预算的执行情况进行监督和控制，定期分析财务预算的执行情况，及时发现问题并提出解决措施。

（3）公司在执行财务预算过程中，如因特殊情况需要调整财务预算，应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。公司资金由财务部门统一管理，确保公司资金的安全、高效使用。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）财务部门负责制定资金筹集方案，经公司总经理办公会审议通过后，报董事会批准后实施。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金的合理使用。

（2）公司各项费用支出应严格控制在预算范围内，超过预算的费用支出应经公司总经理办公会审批。

（3）公司重大资金支出（如投资、融资、资产购置等）应经公司董事会审批。

4.资金结算：

（1）公司资金结算应严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度进行，确保资金结算的安全、准确、及时。

（2）公司财务部门应加强对资金结算的管理和监督，定期对资金结算情况进行检查和分析。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。公司资产实行分类管理、专人负责的原则。

2.流动资产管理：

（1）公司流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。财务部门应加强对流动资产的管理，确保流动资产的安全、完整。

（2）货币资金管理：公司货币资金应严格按照国家有关法律法规和公司财务管理制度进行管理，确保货币资金的安全、准确、及时结算。公司应建立健全货币资金内部控制制度，加强对货币资金的收支、保管、核算等环节的管理和监督。

（3）应收账款管理：公司应加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，确保应收账款的安全、及时收回。财务部门应定期对应收账款进行分析和清理，对逾期应收账款应采取有效的催收措施。

（4）存货管理：公司应加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，确保存货的安全、完整。财务部门应定期对存货进行盘点和分析，对存货的积压、损失等情况应及时进行处理。

3.固定资产管理：

（1）公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。公司固定资产实行归口管理、分级负责的原则。

（2）固定资产的购置：公司固定资产的购置应根据公司发展战略和经营需要，按照规定的程序进行审批。财务部门应参与固定资产购置的决策，对固定资产的投资效益进行分析和评估。

（3）固定资产的折旧：公司固定