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浅谈上海市机电设计研究院有限公司工程风险管理体系的构建

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胡菲

摘要：随着当代经济的日益发展、全球化进程的加快、中国加入世贸组织，企业所处内外环境发生了根本变化，企业面临的风险也日趋多样化和复杂化，加强企业全面风险管理，这是时代发展的必然要求，更是事关建筑企业长远发展的重要保证。

关键词：建筑企业工程项目风险管理体系构建

：F272：A：1674-098X（2014）09（b）-0173-04

工程项目作为集经济、技术、管理、组织各方面的综合性社会活动，它的各个方面都存在着不确定性，加之我国建筑企业风险意识淡薄，因此有必要对工程项目加强风险管理。良好的风险管理能获得巨大的经济效益，同时它有助于企业整体素质和管理水平的提高及市场竞争能力的提升，从而促进企业可持续发展。该文运用企业全面风险管理体系的一些理论和方法，分析建筑企业从事工程总承包项目的现状与风险，以作者所在公司为例，对该公司工程项目风险管理体系进行设计和研究，从而实现企业战略目标。

1工程风险概述

1.1工程风险的定义

风险的概念与人类的历史一样长久，而为风险做出理论上的定义却仅有百年历史。美国学者海恩斯（Haynes）在其1895年所著的《RiskasEconomicFactor》一书中最早提出了风险的概念。写到“风险一词在经济学中和学术领域中并无任何技术上的内容，它意味着损失和损失的可能性。某种行为能否产生有害的后果应以其不确定性而定，如果某种行为具有不确定时，其行为就反映了风险的负担”。海恩斯的定义反映了风险的两个基本特性——“损失”，即负面性和可能性（不确定性）。上百年来众多学者、诸多标准试图给风险一个定义，但基本上都逃不出这两个特性的框架。[1]因此，简而言之，该文认为风险的定义就是不确定性对目标的负面影响。而工程项目的风险即是指所有影响工程项目目标实现的不确定负面因素的集合，包含从项目立项到项目建成的全过程。该文探讨的是建筑企业的风险管理体系构建，即围绕工程项目的风险所展开。

1.2工程项目风险的种类

（1）政治风险。政治风险指工程项目所在地政治背景与变化稳定与否，也即指权力机关效率和权力机构的作用是否良好。是则对工程项目产生有利影响，否则带来或加大工程项目风险，而这种风险是企业所无法左右的。

（2）经济风险。经济风险是指在经济领域中各种导致企业的经营遭受厄运的风险。有些经济风险是社会性的，对各个行业都有影响，比如经济危机和金融危机、通货膨胀或通货紧缩、汇率波动等；有些经济风险的影响范围限于建筑行业内的企业，如国家基本建设投资总量的变化、房地产市场的销售行情、建材和人工费的涨落；还有一些经济风险是随着工程承包活动而产生的，它仅仅影响到具体施工企业，比如业主的履约能力和支付能力等。在建筑工程中业主所承担的经济风险主要还是信贷、财税政策和资金来源变化以及投产后市场需求产出数量和价格的不确定性等，因投资膨胀及投资偿还状况的变化而引起的财务、经济评价的风险。[2]

（3）合同风险。项目合同既是项目管理的法律文件，也是项目风险管理的主要依据。合同条款应本着公平、平等、自愿、诚实信用等原则，遵守法律法规和社会公德，有缺陷的合同和过意或过失的文书漏洞，[3]合同条款不对等，某些条款显失公平，明显偏向一方；合同翻译风险，工程项目中有很多专业词汇导致国际工程翻译时容易词不达意或有偏差，这些都可能带来风险产生，从而使企业蒙受一定的经济损失，而本文认为这种风险对企业来说是完全可控的。

（4）技术风险。工程项目上的技术问题是关键，而项目进行过程中技术条件的不确定性则有可能会导致风险。诸如：地质勘探资料反映解释不全面、业主新增大量变更且未在最佳变更期内发生；设备材料在质量和供货时间上产生纰漏等等。

（5）市场风险。市场风险，主要表现在供应商和分包商的履约能力、信誉等级、产品的研发、及市场竞争等方面。①劳动力的价格水平及供应情况；②项目所需的设备和建筑材料的价格水平及供应情况；③市场对项目需求情况，购买力，现有和潜在的市场，市场容量等；④城市物价指数和建设水平；⑤当地建筑市场情况；⑥项目来源的稳定性；⑦国家招投标外部环境；⑧中国房地产市场法律法规政策的调整。

1.3上海市机电设计研究院有限公司的风险分析

1.3.1公司概述

（1）简介。

上海市机电设计研究院有限公司（以下简称机电院）创建于1953年，是上海电气（香港上市公司HK2727）的全资子公司。机电院经建设部核准具有机械、建筑、轻工、化工医药行业的甲级设计资质、工程总承包、监理、工程造价咨询等甲级资质，以及诸多专项资质。其综合实力长期位居全国工程勘察设计企业综合实力百强之列。机电院主要业务为汽车、机械、建筑、轻工、医药、电子、建材等行业的工程业务。经营范围主要有：工程设计、工程