南京师范大学财务报销(业务)指南.pdfVIP

南京师范大学财务报销(业务)指南--第1页

一、财务报销的票据要求

报销的票据必须是印有税务或财政监制章的合法票据。票据内容填写须真实、准确、

完整，并加盖出票单位财务（或发票）专用章，印章清晰可辨认。当年票据，当年报

销有效。

以下票据属于不合规、报销不受理的范围：

1、无税务或财政监制章，或未盖有出票单位财务（或发票）专用章的票据；

2、内容不完整的票据（如没有经济业务内容、开票时间等）；

3、大写金额和小写金额不符的票据；

4、内容涂改或字迹不清晰的票据；

5、经税务系统验证的假票据；

6、与所列支项目无关联性的票据；

7、按规定认定为不可报销的票据。

二、财务报销的基本手续

南京师范大学财务报销(业务)指南--第1页

南京师范大学财务报销(业务)指南--第2页

别分类整理、粘贴、填制“原始凭证封面单”，其中（1）购买商品如试剂、材料、图

书、办公用品等或打印费、复印费、印刷费需明确货物（劳务）名称、数量、单价或

另附商家开具并加盖印章的明细清单；（2）大型商场、超市等购物以电脑打印的卷式

票据（有税务监制章、财务专用章）为准，不得换开手工或打印的发票。（3）购买设

备发票需是增值税专用发票。（4）单张发票（包括同一商家连号发票累计）金额在2

万元及以上需附协议或合同。

2、经办人根据实际情况填制“原始凭证封面单”，包括报销日期、单位、报销金额、

项目代码等相关内容后，在封面单上签字，并需验收人或证明人、单位（项目）负责

人签字并加盖单位公章。

3、整理、粘贴要求：按照票据的内容（出租车票、图书、材料、邮费等）逐一分类，

并将分类后的同类票据按照金额大小排序，相同用途相同大小的按同一方向另附纸粘

贴，粘贴后票据勿超过封面单外沿。

三、差旅费报销有关规定

差旅费的报销应按照规定如实填写“差旅费报销单”，并按照报销单的格式填写相关

内容，包括事由、出差地点、日期、起讫时间等，并将票据粘贴在粘贴单上附在报销

单后（如参加会议还需附会议通知），经报销人签名、单位（项目）负责人审批签

字、加盖单位公章后到财务处办理，差旅费开支规定按照《南京师范大学差旅费管理

办法》（宁师财[2014]5号）执行。差旅费报销需注意以下几点：

1、出差人员一般不得租赁校外车辆出差。省内出差如遇任务特别紧急且交通不便的，

经所在单位分管（联系）校领导批准，可以租赁校外车辆，仅来往租赁费用（不含住

勤期间）可凭据报销。

2、退票费和重复订票费一般不予报销，若有无法预料的特殊原因，经学院、部门领导

证实，凭据报销。

南京师范大学财务报销(业务)指南--第2页

南京师范大学财务报销(业务)指南--第3页

通费。无城市间交通费票据的，凭住宿费发票计算报销伙食补助费和市内交通费。南

京的住宿费发票报销时需提供邀请专家来宁的邀请函、宾馆提供的住宿明细。

4、工作人员出差期间，因非工作需要的参观所开支的费用，均由个人承担。

5、为了准确反映学校资金使用情况，加速资金周转，出差人员必须在出差结束后一个

月内办理报销手续。

6、会议、培训费用报销需提供加盖承办单位公章的书面会议通知，并与差旅费同时报

销。

7、学校各部门、各学院主办、承办的会议，报销时需提供：会议通知、会议行程安

排、参会人员名单、会议纪要、宾馆提供的按实际发生的项目出具的票据（注明住

宿、场租、餐费、交通费等）。

8、调研旅费报销时需提供：调研提纲、调研人员名单、调研地点、调研报告。

四、国内外飞机票报销有关规定

1、因公国内出差路途较远或任务紧急需乘飞机前往的，按照《南京师范大学差旅费管

理办法》执行。

2、机票报销需提供加盖