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资金管理制度

现金管理制度

现金管理制度用于规范公司现金收入、支出、记帐、盘点等管理活动。通过加强现金的管理，保证现金业务工作的合理开展。

（一）、现金

（1）、现金开支范围

1、本制度所称的现金是指存于公司财务部门及各门店财务，用于日常零星开支的现钞。

现金报支适用范围如下：

??①职工工资、津贴。

????②个人劳动报酬。

????③根据国家规定颁发经个人的科学技术、文化艺术、体育等各种资金。

????④各种劳保福利费用以及国家规定其他支出等。

????⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款。

????⑥出差人员必须随身携带的差旅费。

????⑦1000元以下的零星支出

????⑧其他支出。

2、凡是不属于现金结算范围的，应通过银行进行转帐结算。

（2）现金及现金收支业务

公司总部的库存现金限额为50000元，门店库存现金限额年销售在1亿元以下的为3000元，门店库存现金限额年销售在1亿元以上的为5000元（现金限额如需要增加，应报公司财务部审批）。超过此限额的部分，应在当日送存银行。

1、公司及门店的现金收支业务由出纳人员办理。

2、出纳人员在办理现金收、支业务时，必须取得外来合法的原始凭证和自制的合理单据，并且手续齐全。

3、出纳人员应及时、按序的在钉本式现金日记帐上登记现金的收支业务。

4、会计制证人员应根据出纳人员提供的原始凭证，及时编制记帐凭证。

5、