建设项目资金筹集的办法.pptx

建设项目资金筹集的办法

一、建设项目资金的组成在建设项目的资金筹措阶段，建设项目所需要的资金总额通常由自有资金、接受捐赠、借入资金三部分组成。所含内容如图1所示。资金总额借入资金接受捐赠自有资金其他短期借款流动资金借款长期借款资本溢价资本金资本公积金图1建设项目资金的组成

1.自有资金自有资金是指投资者缴付的出资额，包括资本金和资本溢价。其中资本金是指新建项目设立企业时在工商行政部门登记的注册资金。资本溢价是指在资金筹措的过程中，投资者交付的出资额超出资本金的差额。2.借入资金借入资金是指通过国内外银行贷款、国际金融组织贷款、外国政府贷款、出口信贷、发行债券、补偿贸易等方式筹集的资金，分为长期贷款、流动资金借款以及其他短期借款。3.接受捐赠捐赠是指建设项目所接受的捐赠方无偿赠与的财产，可以是赠款，也可以是赠物。资本公积金是指企业在筹措资本金活动中的资本溢价、接受捐赠的资产、资产评估确认的价值或者合同协议约定的价值余元正面价值的差额等作为资本公积金。一、建设项目资金的组成

PART02二、 建设项目资本金投资项目资本金，是指在投资项目总投资中，由投资者认缴的出资额，对于投资项目来说是非债务性资金，投资者可按出资比例享有所有者合法权益，也可转让其出资，但不得以任何形式抽回。国务院1996年颁布了《关于固定资产投资项目试行资本金制度》。对于各种经营投资项目，包括国有单位的基本建设，技术改造，房地产开发项目和集体投资项目，实行资本金制度，投资项目必须落实资本金才能进行建设。公益性投资项目不实行资本金制度。

（1）各级人民政府的财政预算内资金、国家批准的各种专项建设资金、“拨改贷”和经营性基本建设基金回收的本息、土地批租收入、国有企业产权转让收入、地方人民年政府按国家有关规定收取的各种资金及其他预算外资金。（3）社会个人合法所有的资金。（4）国家规定的其他可以用作投资项目资本金的资金。（2）国家授权的投资机构及企业法人的所有者权益（包括资本金、资本公积金、盈余公积金、未分配利润、股票上市收益资金等）、企业折旧资金以及投资者按照国家规定从资金市场上筹措的资金。二、建设项目资本金1.项目资本金的来源

（1）项目资本金占总投资的比例：根据不同行业和项目的经济效益等因素确定。如：交通运输、煤炭项目，资本金比例为35%及以上；钢铁、邮电、化肥项目为25%及以上；电力、机电、建材、化工、石油加工、有色、轻工、纺织、商贸及其他行业的项目为20%及以上。（2）项目资本金的认缴方式和管理认缴方式：投资项目的资本金一次认缴，并根据批准的建设进度按比例逐年到位。管理：有关部分按照规定对资本金到位和使用情况进行监督。对资本金未按照规定进度和数额到位的投资项目，投资管理部门不发给投资是许可证，金融部门不予贷款。对已将存入银行的资本金挪作他用的，在投资者未按规定予以纠正前，银行要停止对该项目的拨款。凡资本金不落实的投资项目，一律不得开工建设。二、建设项目资本金2、关于项目资本金制度的规定

PART03三、建设项目资金来源建设项目资金来源有多种渠道，一般可分为国内资金和国外资金两大类。其中国内资金是项目建设资金的主要来源，而企业的自有资金是项目资金来源的基础。

三、建设项目资金来源1.财政拨款，也叫国家预算拨款2.国家预算拨款改贷款，简称“拨改贷”3.国内银行贷款4.企业自筹资金，包括：（1）企业自有（2）债券筹资（3）股票筹资（4）设备租赁5.国内合资建设（一）国内资金来源

1、借用国外资金（1）外国政府贷款（2）国际金融组织贷款（3）国际商业银行贷款（4）在国外金融市场上发行债券（5）吸收外国银行、企业和私人存款（6）利用出口信贷。2、吸收国外资本直接投资，主要包括与外商合资经营，合作经营，合作开发以及外商独资独营等形式。三、建设项目资金来源（二）利用外资

作业：1、 什么是项目的资本金？