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企业对项目部的财务支持方案

企业对项目部的财务支持方案「篇一」

施工企业项目部财务管理制度

XXX项目部财务管理办法

为了加强、规范经理部财务日常管理工作，强化项目成本管理，发挥财务在经

理部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》和

总公司《财务管理制度细则》的规定，结合经理部实际情况，制定本财务管理办

法。

第一条会计和出纳的职责

1、会计的职责：

（1）按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定，依法组织会计日常核

算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。按期报帐，登记会计账簿，编

制会计报表，及时上报总公司。

（2）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制

与事中监督。

（3）紧密联系工程计量部，准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔

工程款、以及各施工队的计价工作。

（4）与设备部、材料部保持紧密联系，协助设备部和材料部搞好机料管理，

严把成本控制关。

（5）按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，挖掘增收节支的潜力，考

核资金使用效果，及时提出合理化建议。

（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密。

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（7）每月编制资金使用情况表，交项目经理审核。

（8）完成经理部领导交给的其他任务。

2、出纳的工作职责

（1）认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项

收付，收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”，并在登记后将收付款

凭证返回会计。

（2）建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。

（3）严格支票管理制度，编制支票使用档案。

（4）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

（5）配合会计做好各种帐务处理。

（6）遵守职业道德规范，不得泄露经理部机密

（7）完成经理部领导交给的其他任务

第二条、财务部门的职责与权利

1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算，收集、整理和

分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监督。

2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不

真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

3、财务部直接对项目经理负责。

第三条、财务日常工作办法

1、项目经理部财务采取印鉴分管制度，出纳一枚，会计一枚，其中一人外出

时，交由项目经理监管。

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2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不

合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报项目经理。

3、对于发生的业务，应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的，应由

业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目经理同意后,由财务办理。

4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款

人，并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。

5、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面

注明事由，并根据有关规定办理报帐手续。

6、大额购买材料、办公用品等，须填写《申购单》，经项目经理批准后方可

购买。