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保險精算

2第一節保險精算概述一、保險精算的產生與發展所謂精算，就是運用數學、統計學、金融學及人口學等學科的知識和原理，去解決工作中的實際問題，進而為決策提供科學依據。保險精算是以數學、統計學、金融學、保險學及人口學等學科的知識和原理，去解決商業保險和社會保障業務中需要精確計算的專案。如：研究保險事故的出險規律保險事故損失額的分佈規律保險人承擔風險的平均損失及其分佈規律保險費和責任準備金等保險具體問題的計算

3第一節保險精算概述壽險精算是從壽險經營的窘境中應運而生的。17世紀後半葉，世界上有兩位保險精算創始人研究人壽保險計算原理取得突破性進展：一位是荷蘭的政治家維德(JeandeWitt)，他宣導了一種終身年金現值的計算方法，對國家的年金公債發行提供了科學依據；另一位是英國天文學家赫利（EdmundHalley），他在研究人的死亡率的基礎上發明了生命表，從而使年金價值的計算更精確。18世紀40年代至50年代，辛浦森（ThomasSimpson）根據赫利的生命表，製作出依照死亡率增加而遞增的費率表，陶德森(JamesDodson)依據年齡之差等因素而找出計算保險費的方法。

4第一節保險精算概述與壽險精算相比，非壽險精算相對落後。進入20世紀以來，情況發生了根本的變化。首先，出現了前所未有的巨大風險；其次，在日益完善的保險市場上，保險人之間的競爭愈演愈烈；再者，還存在著保險費率的劇烈下降，奉行客戶至上主義，甚至政府對某些險種的費率實行管制等多種因素。隨著統計理論及其不斷成熟，保險人在確定保險費率、應付意外損失的準備金、自留限額、未到期責任準備金和未決賠款準備金等方面，都力求採用更精確的方式取代以前的經驗判斷。

5第一節保險精算概述精算師是在保險公司專司精算職責的人。精算師在保險公司的傳統職能是計算保險費率和評估公司每年度的責任準備金。隨著國際保險市場的開放和保險精算的發展，有些國家已經開始授予一定的法定職能於精算師。發生這種轉變的主要原因有：①政府監管部門的職責主要是確保保險市場的整體穩定、定價合理、保險公司的財務穩定和能夠為投保人提供保障。②壽險品種和保險市場的發展日趨複雜，政府部門難以隨時審核每家保險公司的經營情況。③部分國家和地區的精算師學會對其會員制定專業指引和守則，以確保其會員可以正確履行精算師的職能；同時，接受過專業訓練的精算師，因為經常參與公司的業務，可以熟悉保險公司的整體運作。④為了增強保險公司的競爭能力，有關保險條例必須根據每家公司的不同情況靈活處理，同時必須顧及保險公司財政狀況的穩定。

6第一節保險精算概述二、保險精算的基本任務保險精算最初的定義是“通過對火災、盜竊以及人的死亡等損失事故發生的概率進行估算以確定保險公司應該收取多少保費。”在壽險精算中，利率和死亡率的測算是厘定壽險成本的兩個基本問題。由於利率一般是由國家控制的，所以在相當長的時期裏利率並不是保險精算所關注的主要問題.死亡率的測算即生命表的建立成為壽險精算的核心工作，現在也仍然是精算研究的課題。

第一節保險精算概述非壽險精算始終把損失發生的頻率、損失發生的規模以及對損失的控制作為它的研究重心。現在，非壽險精算已經發展了兩個重要分支：一是損失分佈理論；二是風險理論。伴隨著金融深化的利率市場化，保險基金的風險也變為精算研究的核心問題。在這方面要研究的問題包括：投資收益的敏感性分析；投資組合分析；資產和負債的匹配等。7

8第一節保險精算概述三、保險精算的基本原理保險精算最基本的原理可簡單歸納為收支相等原則和大數法則。所謂收支相等原則,就是使保險期內純保費收入的現金價值與支出保險金的現金價值相等。由於壽險的長期性，在計算時要考慮利率因素，可分別採取三種不同的方式：①根據保險期間末期的保費收入的本利和（終值）及支付保險金的本利和（終值）保持平衡來計算；②根據保險合同成立時的保費收入的現值和支付保險金的現值相等來計算；③根據在其他某一時點的保費收入和支付保險金的“本利和”或“現值”相等來計算。

9第一節保險精算概述所謂大數法則，是用來說明大量的隨機現象由於偶然性相互抵消所呈現的必然數量規律的一系列定理的統稱。（一）切比雪夫（Chebyshev）大數法則設，，…，，…是由兩兩相互獨立的隨機變數所構成的序列，每一隨機變數都有有限方差，並且它們有公共上界：這一法則的結論運用可以說明，在承保標的數量足夠大時，被保險人所交納的純保險費與其所能獲得賠款的期望值相等。這個結論反過來，則說明保險人應如何收取純保費。?D()≤C，D()≤C，…D()≤C，…，則對於