高教社2024财务共享服务实务(初级)(第二版)教学课件14.主要账户审核.pdf

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财务共享服务(初级)

FSSC

三、业务操作

1.原始凭证审核4.期末事项审核

2.记账凭证审核5.财务报表审核

审什么

3.主要账户审核6.纳税申报审核

5.损益类账户审核

登陆平台审核主要账户

(三)主要账户审核

需要审核的主

要账户有哪些?

(三)主要账户审核

资金类账户审核

1

存货类账户审核

2往来款项账户审核

损益类账户审核3

5

4应交税费账户审核

(三)主要账户审核

1.资金类账户审核—库存现金不能出现贷方余额

(三)主要账户审核

考点

【判断题】边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限

额,可按多于5天,但不得超过20天的日常零星开支的需要确

定。()

【正确答案】×

【答案解析】对于边远地区和交通不便地区的开户单位,其库

存现金限额可多于5天,但不得超过15天的日常零星开支。

(三)主要账户审核

1.资金类账户审核—银行存款日记账的本期发生额、余额与银行对账单一致;

例如:

未完待续

(三)主要账户审核续

(三)主要账户审核

北京××科技发展有限公司银行存款日记账

(三)主要账户审核

银行存款日记账

余额与银行对账

余额不一致呢?—Answer

如果银行对账单余额与银行日记账余

额如存在差异,需要审核银行存款余额

调节表。

(三)主要账户审核

银行存款余额调节表

单位:元

(三)主要账户审核

资金类账户审核

1

存货类账户审核

2往来款项账户审核

损益类账户审核3

5

4应交税费账户审核

(三)主要账户审核

2.往来款项账户的

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