BD2-1. 审计项目团队独立性承诺函（立项阶段）(适用于整合审计)【财会审计干货资料库整理分享】.doc

大华会计师事务所（特殊普通合伙）

索引号：BD2-1.

审计项目团队独立性承诺函

我们按本所的指派，对ABC公司20XX年度财务报表和20XX年X月X日财务报告内部控制的有效性进行审计。按照《中国注册会计师职业道德守则（2021）》与《质量管理准则第5101号——业务质量管理》、《质量管理准则第5102号--项目质量复核》的规定，审计人员应当保持独立性。

我们在实施该公司财务报表审计和财务报告内部控制的有效性审计前已充分进行了关于是否保持独立性的自我评估，并将有关可能损害独立性的事项予以了充分考虑。

我们在此声明如下：

本人作为大华所执业人员，将严格遵守《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师职业道德守则》及本所《职业道德守则》的有关规定，履行相应的社会责任，维护社会公众利益。

本人将保持应有的职业谨慎，保持和提高专业胜任能力，遵守审计准则执业规范，勤勉尽责。

本人会将对ABC公司实施20XX年度财务报表的审计过程中和20XX年X月X日财务报告内部控制的有效性审计过程中注意到的违反职业道德的情形告知大华所。

关于独立性

本人完全清楚并理解大华所《职业道德守则》规定的独立性政策和程序，以及本人遵守这些政策和程序的责任。

本人承诺在重大会计、审计问题上与ABC公司存在意见分歧而受到威胁、利诱或不恰当的压力时，立即如实向相关项目负责人以及质量控制合伙人汇报，不因任何利害关系影响客观、公正的立场。

本人承诺不代替ABC公司行使管理职责和承担相应责任。

本人承诺不收取与ABC公司相关的介绍费或佣金。

本人承诺不以或有收费方式向ABC公司提供鉴证服务，收费与否或收费多少不得以鉴证工作结果或实现特定目的为条件。

本人承诺不向ABC公司或其他方支付业务介绍费。

本人承诺本人及主要近亲属（父母、配偶、子女，以下同）与ABC公司无直接或间接的经济利益：

本人及主要近亲属（父母、配偶、子女，以下同）未从ABC公司及其高级管理人员、董事或控股股东取得任何借款;也未向该客户及其高级管理人员、董事或控股股东提供贷款或者贷款担保。

本人及主要近亲属未与ABC公司及其控股股东、董事、高级管理人员共同开办的企业中拥有经济利益。

本人及主要近亲属未从ABC公司购买商品或服务，但按照正常的商业程序公平交易购买的除外。

本人及主要近亲属未曾接受ABC公司所馈赠的礼品（含现金）或超出商业和社会生活中正常来往和礼节限度的款待。

本人如与ABC公司存在以下利害关系，应向大华所声明并实行回避：

1.曾任ABC公司的董事、经理、其他关键管理人员或能够对本业务产生直接重大影响的员工，离职不满两年。

2.与ABC公司的董事、经理、其他关键管理人员或能够对鉴证业务产生直接重大影响的员工是关系密切的家庭成员。

3.持有ABC公司的股票、债券或在ABC公司有其他经济利益。

4.为ABC公司提供直接影响本鉴证业务对象的其他服务，或为ABC公司编制属于鉴证业务对象的数据或其他记录。

5.其他为保持独立性而应回避的事项。

本人承诺本人及关系密切的家庭成员在审计报告涵盖的期间未兼任ABC公司的独立董事、高级管理人员或特定员工。

本人承诺本人在近期内不会加入ABC公司，如有此种情况会提前向项目合伙人或稽查监控部报告。

本人承诺在执行ABC公司审计业务期间，不违反法律、行政法规等相关规定，在规定期限内（从业务约定书签订/审计时间孰早---年报公告后5日内）不买卖被审计单位的股票、债券及被审计单位或者个人的其他财产。

保密

本人承诺履行对ABC公司的责任，对执业过程中获知的客户信息保密。

所有关于ABC公司的资料包括通过书面和口头等形式接触到由ABC公司提供的非公开的、保密的、专有的信息和数据均为保密信息。除非经ABC公司同意，本人承诺不向任何其他方包括家庭成员谈及和披露客户的信息和保密资料。

本人承诺不利用在执业过程中获知的ABC公司信息包括尚未公布于众的保密信息为自己或他人谋取不正当利益。

本人承诺未经客户和项目负责人同意，不得将ABC公司的工作底稿及其他客户信息带出工作现场及办公场所。

本人承诺在现场工作结束后，将ABC公司整理后的工作底稿交上级复核人复核及存档，并及时清理废弃文件，不作其他用途亦不私自存留。

经自我评估后我们有理由认为，在实施ABC公司20XX年度财务报表审计业务和20XX年X月X日财务报告内部控制有效性审计业务时，我们已保持了审计人员应有的独立性，将不会损害我们独立发表审计意见的立场。

我们在此承诺函上的亲笔签字表明我们将切实遵循独立性原则与遵守监管机构关于注册会计师执行审计业务的独立性要求等相关规定。

分工

姓名

签字

日期

项目合伙人

注册会计师