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商贸公司财务管理制度

一、总则

1.为加强商贸公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理机构及职责

1.公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部门的主要职责：

贯彻执行国家有关财务管理制度，建立健全公司财务管理体系。

编制公司财务预算、决算，监督预算执行情况。

负责公司的会计核算，编制财务报表，提供真实、准确的财务信息。

管理公司资金，合理筹集和使用资金，提高资金使用效率。

负责公司资产的管理，确保资产安全、完整。

参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持。

负责公司税务申报和纳税管理，依法缴纳各种税费。

对公司所属部门的财务工作进行指导和监督。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度，财务预算包括年度预算和月度预算。

2.财务部门负责组织编制公司财务预算，经公司管理层审批后执行。

3.各部门应根据公司财务预算，编制本部门的预算，并严格执行。

4.财务部门应定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出调整建议。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。

2.资金筹集：公司根据经营需要，合理筹集资金，可通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金。

3.资金使用：公司资金应严格按照预算安排使用，确保资金使用的合理性和有效性。

资金支付应严格执行审批程序，经审批后方可支付。

严格控制费用支出，杜绝不合理费用的发生。

4.资金结算：公司应加强资金结算管理，及时清理往来款项，确保资金安全。

加强银行账户管理，严格控制银行账户的开立和使用。

定期核对银行账目，确保银行存款的安全、准确。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。

2.流动资产管理：

加强货币资金管理，严格执行现金管理制度，确保现金安全。

加强应收账款管理，建立健全客户信用评估制度，及时催收应收账款，降低坏账风险。

加强存货管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理：

建立健全固定资产管理制度，对固定资产进行分类、编号、登记，确保固定资产账实相符。

加强固定资产的日常维护和保养，提高固定资产的使用效率。

固定资产的购置、处置应严格执行审批程序。

4.无形资产管理：加强无形资产的管理，保护公司的知识产权，提高无形资产的价值。

六、财务核算管理

1.公司按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。

2.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计资料应按照规定妥善保管。

3.财务部门应定期进行财务分析，为公司管理层提供决策依据。

七、财务监督与审计

1.公司建立健全财务监督机制，对财务工作进行监督检查。

2.财务部门应定期对公司财务状况进行内部审计，发现问题及时整改。

3.公司接受外部审计机构的审计监督，配合审计机构做好审计工作。

八、附则

1.本制度由公司财务部门负责解释。

2.本制度自发布之日起施行。