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土石方工程公司财务管理制度

一、总则

1.为加强土石方工程公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各项目部的财务管理工作。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家有关财经法规和财务制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。各项目部设立财务组，负责本项目部的财务管理和会计核算工作。

2.公司财务部对各项目部的财务工作进行指导、监督和检查。各项目部财务组在公司财务部的统一领导下，开展本项目部的财务管理和会计核算工作。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等的总体计划，是公司财务管理的重要依据。

2.公司财务部负责编制公司年度财务预算，经公司领导班子审议通过后，报上级主管部门审批。各项目部财务组负责编制本项目部年度财务预算，经项目部负责人审核后，报公司财务部审批。

3.财务预算一经批准，必须严格执行。公司财务部和各项目部财务组要定期对财务预算的执行情况进行分析和考核，及时发现问题，采取措施加以解决。

四、资金管理

1.公司实行资金集中管理制度。公司财务部负责公司资金的筹集、调配和管理工作。各项目部财务组负责本项目部资金的收支和核算工作。

2.公司资金的筹集主要通过银行贷款、股东投入、内部积累等方式进行。公司财务部要根据公司的经营需要和资金状况，合理安排资金筹集计划，确保公司资金的供应。

3.公司资金的使用要严格按照财务预算和审批程序进行。各项目部要根据本项目部的施工进度和资金需求，合理安排资金使用计划，确保工程施工的顺利进行。

4.公司要加强对资金的风险管理，建立健全资金风险预警机制，防范资金风险。公司财务部和各项目部财务组要定期对资金的使用情况进行分析和评估，及时发现和解决资金风险问题。

五、成本管理

1.公司实行成本管理制度。成本管理是公司财务管理的重要内容，是提高公司经济效益的重要手段。

2.公司财务部负责制定公司成本管理制度和成本核算办法，指导和监督各项目部的成本管理工作。各项目部财务组负责本项目部的成本核算和成本控制工作。

3.公司要加强对成本的预算管理，制定科学合理的成本预算指标，严格控制成本支出。各项目部要根据本项目部的施工特点和成本预算指标，制定具体的成本控制措施，确保成本控制目标的实现。

4.公司要加强对成本的核算管理，建立健全成本核算体系，准确核算工程成本。各项目部要按照公司成本核算办法的要求，及时、准确地进行成本核算，为成本控制和成本分析提供依据。

5.公司要加强对成本的分析管理，定期对成本的执行情况进行分析和评估，找出成本管理中存在的问题，采取措施加以解决。各项目部要根据本项目部的成本分析结果，制定改进措施，不断提高成本管理水平。

六、收入管理

1.公司实行收入管理制度。收入管理是公司财务管理的重要内容，是确保公司经济效益的重要手段。

2.公司财务部负责制定公司收入管理制度和收入核算办法，指导和监督各项目部的收入管理工作。各项目部财务组负责本项目部的收入核算和收入确认工作。

3.公司的收入主要包括工程结算收入、其他业务收入等。公司要加强对收入的预算管理，制定科学合理的收入预算指标，确保公司收入的稳定增长。

4.公司要加强对收入的核算管理，建立健全收入核算体系，准确核算公司收入。各项目部要按照公司收入核算办法的要求，及时、准确地进行收入核算，为收入确认和收入分析提供依据。

5.公司要加强对收入的确认管理，严格按照国家有关会计准则和公司收入确认政策的要求，确认公司收入。各项目部要根据本项目部的工程进度和合同约定，及时确认工程结算收入，确保公司收入的真实性和准确性。

七、财务报表管理

1.公司实行财务报表管理制度。财务报表是公司财务状况和经营成果的综合反映，是公司财务管理的重要依据。

2.公司财务部负责编制公司财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。各项目部财务组负责编制本项目部财务报表，经项目部负责人审核后，报公司财务部汇总。

3.公司财务报表要按照国家有关会计准则和公司财务报表编制要求进行编制，确保财务报表的真实性、准确性和完整性。

4.公司财务部要定期对财务报表进行分析和评估，为公司领导决策提供依据。各项目部财务组要根据本项目部的财务报表分析结果，制定改进措施，不断提高财务管理水平。

八、财务监督与审计

1.公司实行财务监督与审计制度。财务监督与审计是公司财务管理的重要保障，是确保公司财务工作合法