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餐饮管理公司财务管理制度

一、总则

1.为加强餐饮管理公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各门店。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理部是公司财务管理的职能部门，负责公司及所属各门店的财务管理和会计核算工作。

2.各门店设财务负责人，负责本门店的财务管理和会计核算工作，接受公司财务管理部的业务指导和监督。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司在预测和决策的基础上，围绕公司战略目标，对一定时期内公司资金的取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。

2.财务预算的编制应遵循“实事求是、科学合理、统筹兼顾、注重效益”的原则。财务预算经公司董事会批准后执行。

3.公司财务管理部负责财务预算的编制、执行、控制和分析工作。各门店应按照公司的要求，认真做好本门店的财务预算编制和执行工作。

四、资金管理

1.公司资金实行集中管理、统一调配的原则。公司财务管理部负责公司资金的筹集、使用、调度和管理工作。

2.资金筹集

（1）公司根据经营发展需要，可通过银行贷款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。

（2）公司筹集资金应遵循“规模适度、结构合理、成本最低、风险可控”的原则，确保公司资金的安全和有效使用。

3.资金使用

（1）公司资金的使用应严格按照财务预算执行，不得超预算使用资金。

（2）公司资金的使用应遵循“先审批、后使用”的原则，严格执行资金审批制度。

（3）公司资金的使用应注重效益，提高资金使用效率。

4.资金调度

（1）公司财务管理部应根据公司资金的实际情况，合理调度资金，确保公司资金的正常运转。

（2）公司资金的调度应遵循“安全、及时、合理、有效”的原则，确保公司资金的安全和有效使用。

五、资产管理

1.公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和长期投资等。

2.流动资产管理

（1）公司流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等。

（2）公司应加强货币资金的管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全和完整。

（3）公司应加强应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，及时催收应收账款，降低应收账款风险。

（4）公司应加强存货的管理，建立健全存货管理制度，合理控制存货水平，降低存货成本。

3.固定资产管理

（1）公司固定资产主要包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备等。

（2）公司应加强固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，做好固定资产的登记、核算、折旧、清查等工作，确保固定资产的安全和完整。

（3）公司固定资产的购置、报废、处置等应严格按照公司的审批程序执行。

4.无形资产和长期投资管理

（1）公司无形资产主要包括商标权、专利权、土地使用权等。

（2）公司应加强无形资产的管理，建立健全无形资产管理制度，做好无形资产的登记、核算、摊销、清查等工作，确保无形资产的安全和完整。

（3）公司长期投资主要包括股权投资、债权投资等。

（4）公司应加强长期投资的管理，建立健全长期投资管理制度，做好长期投资的可行性研究、决策、核算、清查等工作，确保长期投资的安全和收益。

六、成本费用管理

1.公司成本费用主要包括营业成本、营业费用、管理费用、财务费用等。

2.公司应加强成本费用的管理，建立健全成本费用管理制度，严格控制成本费用支出，提高公司经济效益。

3.公司成本费用的核算应遵循“权责发生制”原则，按照国家统一的会计制度和公司的会计核算办法进行核算。

4.公司应加强成本费用的分析和考核工作，定期对成本费用进行分析和考核，及时发现问题，采取措施加以解决。

七、收入管理

1.公司收入主要包括营业收入、其他业务收入、投资收益等。

2.公司应加强收入的管理，建立健全收入管理制度，严格按照国家有关法律法规和公司的财务制度确认收入，确保公司收入的真实、准确、完整。

3.公司应加强营业收入的管理，建立健全营业收入管理制度，做好营业收入的核算、结算、催收等工作，确保营业收入的及时回笼。

八、财务会计报告

1.公司应按照国家统一的会计制度和公司的会计核算办法编制财务会计报告。财务会计报告包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。

2.公司财务会计报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

3.公司财务会计报告应按照规定的时间和要求报送有关部门和单位。

九、财务监督与审计

1.公司应建立健全财务监督制度，加强对公司财务活动的监督和检查。

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