技术咨询公司财务管理制度.docx

技术咨询公司财务管理制度

一、总则

1.为加强技术咨询公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

2.本制度适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务管理体制

1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。

2.财务部门的主要职责：

（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，建立健全公司内部财务管理制度。

（2）负责公司的财务管理、会计核算、财务预算、财务分析等工作。

（3）参与公司重大经济决策，为公司领导提供财务决策依据。

（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金安全。

（5）负责公司资产的管理，确保公司资产的安全、完整。

（6）负责公司财务报表的编制和报送，如实反映公司财务状况和经营成果。

（7）负责公司税务申报和纳税管理，依法缴纳国家税收。

（8）负责公司财务档案的管理，确保财务档案的安全、完整。

三、财务预算管理

1.公司实行财务预算管理制度。财务预算是公司全面预算的重要组成部分，是公司在一定时期内经营活动、投资活动、筹资活动等各项财务活动的总体计划。

2.财务预算的编制原则：

（1）以公司发展战略和经营目标为依据，确保财务预算与公司发展战略和经营目标相一致。

（2）坚持实事求是、科学合理的原则，确保财务预算的可行性和可操作性。

（3）坚持全面预算、全员参与的原则，确保财务预算的全面性和准确性。

3.财务预算的编制程序：

（1）公司各部门根据公司发展战略和经营目标，结合本部门实际情况，编制本部门的财务预算草案。

（2）财务部门对各部门的财务预算草案进行审核、汇总，编制公司的财务预算草案。

（3）公司总经理办公会对财务预算草案进行审议，提出修改意见。

（4）财务部门根据总经理办公会的修改意见，对财务预算草案进行修改，形成公司的财务预算方案。

（5）公司董事会对财务预算方案进行审议，批准后下达执行。

4.财务预算的执行与控制：

（1）公司各部门要严格按照财务预算方案组织实施各项财务活动，确保财务预算的顺利执行。

（2）财务部门要加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期对财务预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。

（3）公司在执行财务预算过程中，如因特殊情况需要调整财务预算，必须按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、有效使用、确保安全、提高效益。

2.资金筹集：

（1）公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式主要包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。

（2）公司在筹集资金时，要充分考虑资金成本和风险，选择最优的资金筹集方案。

3.资金使用：

（1）公司资金的使用要严格按照财务预算方案执行，确保资金的合理使用。

（2）公司资金的使用要坚持专款专用的原则，不得挪用、挤占资金。

（3）公司要加强对资金使用的审批管理，严格按照规定的审批程序办理资金支付手续。

4.资金调配：

（1）公司要根据经营发展需要，合理调配资金，确保资金的高效使用。

（2）公司资金调配要坚持效益优先的原则，优先满足公司重点项目和关键业务的资金需求。

5.资金风险管理：

（1）公司要建立健全资金风险管理制度，加强对资金风险的识别、评估和控制。

（2）公司要加强对资金的安全管理，采取有效措施确保资金的安全。

（3）公司要加强对资金的流动性管理，合理安排资金结构，确保公司资金的流动性。

五、资产管理

1.公司资产管理的基本原则是：确保资产安全、完整，提高资产使用效益。

2.货币资金管理：

（1）公司要加强对货币资金的管理，严格按照国家有关规定和公司内部财务管理制度办理货币资金收支业务。

（2）公司要建立健全货币资金内部控制制度，加强对货币资金的审批、核算、保管等环节的管理，确保货币资金的安全。

3.应收账款管理：

（1）公司要加强对应收账款的管理，建立健全应收账款管理制度，明确应收账款管理的职责和权限。

（2）公司要加强对应收账款的核算和分析，定期对应收账款进行清理和催收，确保应收账款的及时收回。

4.存货管理：

（1）公司要加强对存货的管理，建立健全存货管理制度，明确存货管理的职责和权限。

（2）公司要加强对存货的核算和分析，合理控制存货水平，确保存货的安全、完整。

5.固定资产管理：

（1）公司要加强对固定资产的管理，建立健全固定资产管理制度，明确固定资产管理的职责和权限。

（2）公司要加强对固定资产的核算和分析，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限，确保固定资产的