《商业银行经营管理》教学资料：第十章PPT.pptVIP

目录第一节商业银行资产负债管理理论1第二节商业银行资产负债管理方法2第三节我国商业银行的资产负债比例管理3资产管理理论商业贷款理论资产转移理论预期收入理论资产结构理论超货币供给理论一、资产管理理论负债管理理论存款理论购买理论销售理论二、负债管理理论三、资产负债综合管理该理论认为单靠资产管理或单靠负债管理都难以形成商业银行安全性、流动性和盈利性的均衡，通过资产和负债的共同调整，协调资产和负债项目在利率、期限、风险和流动性方面的搭配，尽可能使资产、负债达到均衡，以实现安全性、流动性和盈利性的完美统一。由于资产负债管理理论是从资产和负债之间相互联系、相互制约的整体出发来研究管理方法，因而被认为是现代商业银行最为科学、合理的经营管理理论。规模对称结构对称速度对称资产分散目标互补一、商业银行资产负债管理一般原理资金集中法银行不考虑各种资金来源的性质，不管是活期存款、储蓄存款还是定期存款，是借款资金还是资本金，均把它们集中起来，形成资金池，将资金池中的资金视为同质的单一来源，再按银行的需要进行分配。资金分配法这一方法根据资金来源的流动速度或周转率和对法定准备金的不同要求，将资金划分到不同的中心，从而分配给不同的资产领域。二、商业银行资产负债管理的主要方法线性规划法线性规划法是一种较为有效的定量分析方法，它被银行用来解决在一些变量受到约束时，线性函数值如何取得最优的问题。主要包括四个步骤，即建立目标函数，选择模型变量，确定约束条件，最后求解线性规划模型。差额管理法这一理论认为，资产与负债的内在联系的关键因素是利率和期限，可以通过缩小或扩大利率或期限匹配所形成的差额来调整资产和负债的组合和规模。主要包括利率差额管理法和期限差额管理法。二、商业银行资产负债管理的主要方法一、资产负债比例管理概述及意义资产负债比例管理理论主要是从资产与负债均衡的角度去协调银行“三性”目标之间的矛盾，主要通过一系列指标体系的建立来约束商业银行的资金运用，从而使商业银行能够稳健经营，并达到商业银行的经营目标。通过资产负债比例管理，有利于商业银行转换机制，增强自我约束、自我发展的能力；有利于金融监管当局的监管；还利于银行开展公平竞争，增强金融体系的稳定。区别联系二、资产负债比例管理与资产负债综合管理的关系1.管理目标不同2.管理内容不同3.管理手段不同4.管理层次不同1.资产负债综合管理是资产负债比例管理的基础2.都是以“三性”为经营原则三、资产负债比例管理的指标体系（一）监控性指标1.资本充足性指标（本外币合并，并按季考核）三、资产负债比例管理的指标体系（一）监控性指标2.贷款质量指标（分人民币、外币、本外币合并，按季考核）三、资产负债比例管理的指标体系（一）监控性指标3.单个贷款比例指标（本外币合并，并按季考核）三、资产负债比例管理的指标体系（一）监控性指标4.备付金比例指标（分本、外币两类指标，并按月考核）三、资产负债比例管理的指标体系（一）监控性指标5.拆借资金指标（仅对人民币，并按月考核）三、资产负债比例管理的指标体系（一）监控性指标6.境外资金运用比例指标（仅对外汇，并按季考核）7.国际商业借款比例指标（仅对外汇进行，按季考核）三、资产负债比例管理的指标体系（一）监控性指标8.存贷款比例指标（分人民币、本外币合并与外币两类指标，按月考核）人民币、本外币合并指标外汇指标目录