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互联网保险中介企业业财融合中存在的问题及应对举措

随着现代信息化的浪潮席卷全球，互联网科技水平也在逐渐提高和成熟，企业的财务管理也陆续从传统线下模式往信息化管理上转移，尤其是大数据已渗透到社会生活的各个领域，并以日新月异的速度影响公司的日常运营，如何搭建有效的业财管理数据平台，构建数据共享的业财融合一体化模式，是各大企业纷纷探究和运用的方向，也是企业寻求稳健且长期发展的重要举措。而作为新兴起的互联网保险中介行业可以算得上新赛道的互联网新军，适应信息化时代潮流，融入业财融合一体化的数据建设，是企业跑赢其他竞品异军突起的重要方式。互联网保险中介行业受中国银保监会监管，2022年开始互联网保险业务监管趋严，将落地的“双录”政策给行业内带来新的挑战，随着合作保险公司产品种类供给的减少，渠道的业绩规模也在下滑。在外部环境制约的情况下，重视企业内部运营效率，提升服务能力，为业务提供更多更全面的专业支持尤为重要。通过业财融合把业务财务数据整合一起，通过高效的财务管理方式增强业务驱动力成为互联网保险中介企业取胜的关键。

一、互联网保险中介企业业财融合存在的问题

（一）业务部门和财务部门存在天然壁垒

大多数财务人员的思维意识较固化，未与时俱进，还停留在基础的核算层面，定期输出报表数字，对这些数字产生的背后业务逻辑不做理解，增长趋势，波动原因等指标与财报是割裂的，从财报上不能体现业务概况，业务也不能从财务数字上获取业务支持依据；加上业务人员多数财务知识较薄弱，不能完全理解财务语言，财务也不能将财报数据转化为业务语言，双方需求的差异加上沟通障碍，这就导致财务不能及时去理解业务的需求，不能有效地为业务提供财务支援，部门协同较差，继而影响双方部门的认可度和配合力度。

财务和业务二者目标不一致，双方都是独立在各自熟悉的领域开展工作，这就导致二者在考核目标和发展方向上有着区别，经营结果会有很大差异。财务部门偏重成本核算，控制业务人员的展业支出，并就费用合理性和合规性上提出问询，目标是节流降本；业务部门以业务达成为导向，期待目标是增加更多的业务量，而不重视过程中的业务成本和对接方式，目标是开源增量；目标不趋同，背道而驰，双方业财融合的难度更大。财务部门和业务部门人员缺乏共性，财务人员遵照财政部制定的《企业会计准则》，国家税务总局制定的《税法》等规范工作要求，有知者有畏；业务人员工作均以业务目标为导向，获取业务的方式也五花八门，对财务部门所遵循的财税条款知之甚少，无知者无畏；双方工作对接中会因为立场不同，解决问题的方式不易趋同，不能妥善有效地解决业务与财务的矛盾，双方容易产生不满和分歧。

（二）业财信息系统建设不完善

企业财务核算都会外采财务软件，比如用友、金蝶等，先满足基本核算的需求，定期给税务局或者审计部门提供财报数据，而业财融合一体化系统多数属于待建项目。企业初期为了增加销售抢占市场，系统化建设多数会以销售为导向，以满足客户的需求为战略重点，对于内部职能模块的改善型的需求暂时搁置。这种情况下业务数据就不能有效地通过数据平台传递到财务，财务部门汇集全公司经营数据就困难重重，业务部门和财务部门的信息纽带也是断裂的。业务财务各自为政，业务在前线野蛮扩张得不到财务支援，财务只关注事后的核算和监督，业务的动态和处境毫不在意；业务和财务信息不对称不关联，数据没有信息化集成平台作为载体及时有效的共享，这就无法整合公司数据资源，内部不能高效输出经营分析报告，也不能通过业财融合手段推动管理问题的改善。

以互联网保险中介行业为例，由于其长久以来依赖线下业务，很大程度上对打造新信息化的动力并不是很强。财务核算通过外采的用友系统输出报表，单家主体以开票确认收入，以收到发票来确认成本，收支不对等的情况下，单体报表有的月份亏损，有的月份盈利，波动剧烈且不能反映真实业务情况，究其原因是财务记账没关联保单业务数据，没按权责发生制去确认收入成本，收入成本不匹配，无法获取该主体真实的业务利润水平。业务系统主要是满足上下游客户的出单需求，为销售生产环境而设置模块功能，与财务系统是不挂钩的；业务数据与财务环节的开票、收款、付款、回票等信息未做系统化关联，以业务为起点不能获取完整的财务结算进度，从唯一识别码保单号维度不能串联去计算业务毛利等指标，客户和渠道等经营数据也无法获取。财务一套账务系统，业务一套生产系统，两者没打通，系统化建设缺失不能实现业财数据共享；随着业务增加，线下数据整合难度更大，表格操作难度也增高，单靠人力去实操大量表格做基础的运算，错误率会很高；导致数据报出严重滞后，企业内部经营管理效率和质量得不到保证。

（三）缺乏业财融合相关的管理会计

多数企业的财务人员还是传统的核算会计思维。核算的时间轴是过去完成时，会计核算本身是结果导向，跟核算会计有关系的时候，全部经营动作已经完成了