证券公司风险控制指标计算标准规定.pptx

项目

行次

期初余额

期末余额

扣减比例

应计算的金额

期初余额

期末余额

净资产

1

减：优先股及永续次级债等

2

100%

减：资产项目的风险调整合计

3

存出保证金

4

其中：履约保证金

5

10%

期货（期权）保证金注1

6

100%

其他存出保证金

7

长期股权投资

8

100%

投资性房地产、固定资产、在建工程注2

9

100%

其他注3

10

100%

减：或有负债的风险调整合计

11

对外担保金额及担保承诺注4

12

100%

其他或有负债注5

13

100%

加：中国证监会认定或核准的其他调整项目合计注6

14

母公司提供的担保承诺

15

100%

其他项目

16

减：中国证监会认定或核准的其他调整项目合计注6

17

所有权受限等无法变现的资产（如被冻结）

18

100%

其他项目

19

核心净资本

20

加：附属净资本注7

21

借入的次级债（含永续次级债）注8

22

中国证监会认定或核准的其他调整项目注9

23

净资本注10

24

附1：期末或有事项

附2：其他需要特别说明的事项

附件1

证券公司净资本计算表

编制单位：年月日单位：元

—2—

注：

1.期货（期权）保证金是指已被股指期货、国债期货、商品期货、股票（股指）期权、商品期权等合约占用的交易保证金。

2.固定资产包括所有权权属明确的房产及其他固定资产。

3.其他资本扣除项包括商誉、递延所得税资产、无形资产、待转承销费用、抵债资产、长期待摊费用等其他资产，例如购买固定资产等长期资产的预付款项等。持有的金融资产、承租业务使用权资产不扣减净资本。

4.对外担保金额不包括公司为自身负债提供的反担保。担保承诺指对控股证券业务子公司提供的担保承诺。按或有事项涉及金额的20%或可能发生的损失孰高者扣除。

5.对于证券公司在债券承销过程中设置定向转让条款，约定投资者有权在一定时间内，将持有的部分或全部债券转让给承销商的，以及证券公司为境外持牌子公司融资提供的担保涉及的或有事项净资本扣除额在本行填列。

6.指由中国证监会认定或核准的可计入核心净资本或需从核心净资本中扣除的项目。

7.附属净资本不得超过核心净资本。

8.次级债计入净资本的具体比例参照中国证监会的相关规定。对于证券公司发行的附有选择权的次级债，无论选择权属于证券公司或投资者，应当根据审慎原则，在计入净资本时按剔除选择权年限的期限确定计入比例。

9.指由中国证监会认定或核准的可计入附属净资本的项目，包括优先股、应急可转债等。

10.净资本为核心净资本和附属净资本之和。

11.计算净资本时，需要计提资产减值准备的项目，以扣减资产减值准备后的净额作为计算基础；无须计提资产减值准备的项目，以其账面余额作为计算基础。

12.证券公司对境外非持牌子公司融资提供担保、且相关融资金额最终未计入附属持牌公司负债的，应在本表的基础上，对相关融资金额参照“对外担保金额”（即100%扣减净资本）进行模拟测算，将相关测算结果报送中国证监会，并抄报住所地派出机构。

法定代表人

办公电话

移动电话

总经理

办公电话

移动电话

财务负责人

办公电话

移动电话

首席风险官

办公电话

移动电话

制表人

办公电话

移动电话

—3—

项目

行次

期初余额

期末余额

计算标准

风险资本准备

期初余额

期末余额

1.市场风险资本准备

1

其中：（1）权益类证券及其衍

生品规模注1

2

上海180指数、深圳100

指数、沪深300指数、中证500指数成份股注2

3

8%

一般上市股票注2

4

25%

流通受限的股票注2

5

50%

其他股票注2

6

80%

权益类基金注3

7

其中：指数基金

8

5%

其他权益类基金

9

10%

股指期货、权益互换及卖出期权注4

10

30%

买入期权注4

11

100%

其他

12

（2）非权益类证券及其衍生品规模注1

13

国债、中央银行票据、国开债

14

0%

政策性金融债、政府支持机构债券注5

15

1%

地方政府债券注5

16

5%

同业存单

17

5%