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备用金管理制度[备用金管理制度文档精选五篇]

酒店备用金管理制度

目的:备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现

的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银

员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。

1、备用金的申请

(1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。

(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总

经理审批。

(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。

(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管

人)，保管人负责备用金的完整和安全。

2、备用金的保管使用

(1)设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得出现占用、

挪用备用金的状况。

(2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，

盘点时财务人员和保管人一齐清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签

字确认。

(3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺

等状况，务必由保管人立即补上，有长款状况则要求保管人解释原因。

(4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权

对此行为进行处罚。

(5)如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保

管人进行经济及行政处罚(经济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行

政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。

(6)保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，

经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。

3、备用金的归还

(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开

出收据给保管人以证明其已将备用金归还。

(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用

金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。

为规范集团旗下各学校资金使用及财务管理，金碧教育集团现实行定

额备用金管理制度，该制度具体管理办法如下：

1.根据学校日常零用现金开支需要，为各校区财务部门收费员核定备

用金定额RMB2000元每月，可循环使用;

2.校区财务部门凭使用备用金取得的原始凭证，编制分类报销单据，

定期向总部报销以补充备用金定额。但在会计处理上不透过定额备用金科

目，也不必退回借款余额。

3.平时，定额备用金科目不记录领用事项，除非发生调整或收回备用

金定额的业务。每周二，收费员务必向总部会计部门报销当期费用;

4。校区备用金主要用于因特殊状况急需支付的零星支出(招待费除

外)，如：学校快递费、多刷一卡通费用、每星期不超过500元的办公用

品采购等事项。其他超过500元的特殊支出须向总部申请付款。

5。该备用金如因收费员保管不善或核算支付错误导致公款丢失或缺

少，职责由收费员本人承担。

请校区各级部门依照上述规定申请使用支付备用，收费员严格按照以

上规定执行备用金日常管理核算工作。

第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理，提高资金利用效率，

有效控制资金占用，特制定本制度。

第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管

理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项。

第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员用心灵活地开展业

务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，专人专账管理，不得挪用

和贪污，一经发现严肃处理。

第四条、备用金的管理要求：

1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各办事处需将备用金帐

户管理人员的状况报部公司备案。

2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，每周五下班前将

本周的收支状况以电子报表形式报公司人事行政部。

3、备用金帐户按月结清，备用金管理员应于每月25日结清备用金帐

户，将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支状况表以快递

方式报公司人事行政部。

4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查，备用

金的支出要严格遵守公司的财务制度，不得出现白条抵帐，未经同意任何

人无权转借备用金。

第五条、备用金的申请：

1、备用金的申请务必严格遵守公司的财务制度，由办事处负责人提

出申请，经人事行政部审核，公司总经理审批后，方能划入指定帐户。

2、备用金申请时光为每月1日。