固定资产检查方案.pdf

固定资产检查方案

第一篇：固定资产检查方案

2012年度固定资产管理工作检查方案

一、检查时间

20XX年4月中旬

二、检查目的规范固定资产日常管理工作，保证固定资产投资按

计划执行，盘点、处置过程及结果合规、合理。

三、检查对象

辖内各支行

四、检查时间范围

2008年10月到20XX年3月

五、检查方式

现场检查

六、检查要点

（一）、固定资产日常管理

1、是否经常查看、核对本行固定资产管理系统，对系统中的基础

信息不完整、不准确的地方是否及时反馈市行，保证市行及时维护；

是否做到一物一卡，一一对应；固定资产系统明细账是否与会计系统

数据定期核对并确保一致。

2、固定资产的账务管理及实物管理是否相互制约，是否定期进行

盘点并有完整的资产盘点记录；实物资产是否与明细账定期核对相符，

并按市行要求加贴标签，标签上注明该实物在固定资产系统中的资产

编号；已经报废或不能使用的固定资产是否仍在帐内核算，未及时清

理。

（二）、闲置固定资产处置项目（含报废）的合规性

1、项目审批程序是否合规，是否存在超权限处置、报废情况。

2、拍卖、报废等处置过程是否合规。

3、处置、报废价款是否以现金形式一次性收回，账务处理是否正

确。

（三）、账外车辆处置情况

是否仍存在账外车辆或账实不符现象，检查了解各行车辆管理情

况及不能按市行要求进行处置的原因。

（四）、各行网点装修（含修理）是否经市行批准立项，是否擅

自超权限装修项目、更换项目；是否未经市行批准，擅自超立项金额

装修的行为；装修项目的立项和招投标两个过程是否经各行采购评审

委员会审议通过；竣工决算金额是否经过有关部门的审计。

（五）、固定资产盘点

各行是否按照上级行要求及时进行固定资产盘点，并形成完整的

固定资产盘点报告及清单。

（六）固定资产管理办法的执行情况

检查XX版固定资产管理办法的落实情况，检查现现流程是否合规，

各业务环节是否均设置了有效的控制措施等，根据检查发现的问题进

行及时整改。

第二篇：固定资产清理检查报告

固定资产清理检查工作报告

市分行：

为进一步规范和加强我行固定资产管理，夯实财务管理基础工作，

健全管理机制，彻底摸清家底，最大程度发挥固定资产的效益，根据

总行《2013年固定资产专项清理检查方案》及《中国农业银行xx分

行2013年固定资产专项清理检查方案》的要求，我行精心组织，对支

行固定资产进行了全面清查，现将盘点清查情况汇报如下：

一、高度重视、责任明确

我行高度重视此次固定资产专项清理检查活动，为确保固定资产

清理检查工作的顺利展开，支行成立了统一的领导小组，组长由主管

行长xx担任，成员由各部门各网点负责人组成，抽调财会运营部、综

合办公室、客户部相关人员组成专项检查工作组，具体开展清查工作。

支行于4月26日召开专题会议进行了安排部署，要求分工明确、紧密

配合，各司其职，不得推诿扯皮。客户部个人金融条线负责对营业网

点基建项目、网点办公设备及自助设备的清查，财会运营部负责信息

技术条线和运营管理条线清查，包括机器设备、点钞机、捆钞机等的

清理，综合管理部负责对无形资产、建筑物、交通运输设备、办公家

具、安保设备等的清查盘点，最后统一由财会营运部在FAMS系统中

将固定资产设备的信息补录完整。

二、清查的主要内容

清查分为清查阶段和补充录入阶段，清查阶段主要工作是清查小

组对各自条线的固定资产、无形资产、在建工程及确权支出情况等进

行清查、盘点，落实资产存放地点、资产状况等，如实填写固定资产

清查报表。对清查中发现的需要报废、报损或作其他处置的固定资产，

要求查清原因，提出处理建议。

补充录入阶段对有异议的项目再次清点确认，确认后详细填写

“固定资产盘点报告表”，各条线清查小组对“固定资产盘点报告表”

进行相互复核确认，连同清查工作总结交清查领导审阅。经领导审阅

同意，财会运营部将正确的固定资