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备用金管理制度（精选8篇）

备用金管理制度篇1

1、目的:为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

2、名词解释:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式

借用的款项。

3、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做

到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。

5、备用金借款和报销手续

5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需

要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、

借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部

办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才

能办理付款手续。

5、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各

项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到财务部办事处，财务人员根据财务制度规定

认真审核，审核无误后，办理报销手续。

5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对

报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借

款单所借账款。

6、备用金的管理

6、1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际状况核定，拨出一笔固定数

额的现金并规定使用范围;使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支

付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

6、2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金

台账，按月及时清理。

6、3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还

不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金管理制度。

6、4跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。

备用金管理制度篇2

酒店备用金管理制度

目的:备用金的设立是为了一些部门或个人因为业务的特殊性而出现的，为了保证备用金的完整

性和安全性，特拟定以下制度。采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。

1、备用金的申请

(1)要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。

(2)财务部对此进行调查和审核，如果确因业务需要，财务部请示总经理审批。

(3)经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。

(4)申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人(简称保管人)，保管人负责备用金的完整

和安全。

2、备用金的保管使用

(1)设立备用金的部门或个人务必对备用金专款专用，不得出现占用、挪用备用金的状况。

(2)财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一

齐清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。

(3)在对备用金的盘点当中，如果发现备用金有被占用、挪用、短缺等状况，务必由保管人立即

补上，有长款状况则要求保管人解释原因。

(4)任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行处罚。

(5)如果备用金一向都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政处罚(经

济处罚是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政处罚是口头、严重警告、最后警告等处罚)。

(6)保管人在使用备用金时，可用贴合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取

相应的报销金额。

3、备用金的归还

(1)保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已

将备用金归还。

(2)财务部在盘点备用金过程中，如发现保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保

管人在限期内归还部分或全部备用金。

备用金管理制度(二)

为规范集团旗下各学校资金使用及