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企业备用金管理制度

企业备用金管理制度（通用8篇）

企业备用金管理制度篇1

一、目的

为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控

制资金占用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专账管理，

不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

二、范围

是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、

搬运、货运、临时网费及日常性费用之类的借用款项。

三、职责

1、由财务中心门负责备用金的审核、发放和收回；

2、由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收

回；

3、由总经理负责备用金的审批。

四、备用金分类

为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、

临时备用金、出纳备用金三种：

1、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时

间长、比较固定的特点；

2、临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金，具有一次

性、时间较短的特点；

3、出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、

流转快的特点，一般不超过规定限额。

五、管理要求：

1、备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐

户管理人员的情况报财务中心备案；

2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按

季度结清，备用金管理员应于每季度10号前将收支情况以电子报表形

式报公司财务中心；

3、公司财务中心有权对各部门的备用金帐户进行不定期清查，备

用金的支出要严格遵守公司的制度，不得出现白条抵帐，未经同意任

何人无权转借备用金；

4、定额备用金每年为一次周转期，即年底收回备用金，备用金归

还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。

六、备用金的使用程序：

1、定额备用金和临时备用金的使用：

1）借款部门填写《备用金申请表》——部门经理签字——中心

负责人签字——财务中心核签备用金额度——总经理审批——会计记

帐——出纳审核付款；

2）各部门内部使用备用金，备用金专管员应查阅“备用金”台账，

查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，

对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所

借账款；

3）备用金专管员必须妥善保存支付备用金的、收据、发票以及各

种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出，每季度10号前

备用金专管员汇总清理备用金帐户，并将备用金帐户的收支情况报财

务中心备查；

4）借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金专管员

发出催办通知后还不办理者，备用金专管员可通知财务中心将从下月

起直接从借款人工资中抵扣。

2、出纳备用金的使用：

1）出纳填写《备用金申请表》——财务经理审核——总经理审

核——执行董事审批，

填写基本户银行支票（或网上银行转帐提现）——会计根据相关

票据记帐。

2）出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金，

并且存放地点符合公安、公司安全管理原则。

3）保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况下的大额

存放，必须及时向财务经理报告，以便采取相应的安全措施。

4）出纳备用金必须日清月结，每天核对帐实数据。

5）出纳备用金的直接责任人为当事现金出纳员，财务中心经理负

管理责任。

3、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须

办理变更手续，变更方法采用借还两条线，即原责任人办理还款，新

责任人办理借款。

4、备用金的申请必须严格遵守公司的管理制度，由部门提出申请，

经部门负责人、中心负责人审核，财务中心核准，公司总经理审批后，

方能划入指定帐户或领取现金；

5、上年度备用金帐户没有结清的，不能申请下年度的备用金

七、其他相关规定：

1、从事工作未满一年其出差借款不作为备用金，仅作为暂借款，

在结算时由财务中心负责收回；

2、备用金借款的员工一旦离开公司或调离岗位，应在离开或调离

之前还清备用金。部门负责人有义务及时通知财务中心清帐，否则，

造成的损失由相关部门负责。若无法归还且造成经济损失的，借款人

承担相应的法律责任；

3、使用备用金人员应及时办理