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公司应收款项清欠工作方案

应收款项清欠工作方案

一、工作目标

一）总体目标：通过加强应收账款清欠管理工作，进一步

明确各分公司和项目部的收款责任，清收历史欠款，控制新增

欠款，积极回笼资金，缓解资金压力，减少坏账损失，提高公

司资金使用效率和效益。

二）具体目标：

已竣已结项目：对于工程项目结算日在2014年9月30日

以前的已竣已结工程欠款（扣除质量保证金外），要求在

2014年12月31日之前收款比例不低于95%，并在2015年6

月30日前全部清收余款。对于工程结算日在2015年8月31

日以后的已竣已结工程欠款（扣除质量保证金外），要求在结

算完成后半年内全部清收完毕。

已竣未结项目：已竣未结工程在竣工3个月内，甲方已确

认工作量的收款比例不低于90%。已竣未结工程项目应在竣

工2月之内报出结算，并在2年内完成结算，以创造有利的收

款条件。

在施项目：在施工程应按合同约定及时足额清收工程款，

不得形成新增拖欠款。

二、清欠责任制

一）公司遵照“谁主管、谁办理、谁负责”的原则，实行清

欠责任。无论工程项目是否竣工结算、是否完工并账，项目经

理均为应收款项管理的第一责任人，项目应收款项终身负责，

负责清收全部应收款项。项目部预算、生产、财务及技术部门

为清欠相关责任人。

二）项目经理及相关清欠责任人调离时，必须将本项目应

收款项同业主或分包方核对确认无误，并取得业主或发包方确

认的书面文件交给继任者。调离项目部后，仍有协助收取工程

款的义务。各项目经理因工作调动、晋升、项目竣工后撤并等

原因，仍对责任期间形成的应收款项清欠负永久性责任。

三、实施措施

一）责任明确、上下联动、源头控制、综合治理、强化考

核。要高度重视清欠工作，单位领导要抓好分工协作、落实责

任、强化执行。对于拖欠款超过两年以上的单项工程，本单位

班子成员要进行督导，确保实效。对于重点和难点拖欠事项，

总经理要亲自牵头，采取积极有效措施进行专项处理。

二）为了处理重大节点和重要的清欠事项，需要召开清欠

会议，提前制定清欠进度，并针对重要、难以催收的应收款项

指定专人负责，制定专项措施，跟踪催收工作，直至收回为止。

三）每个季度，各项目责任人需要向公司领导提交清欠分

析报告。报告内容主要包括：应收款项总体情况、本年清欠指

标、本年清欠催收进展情况、重点监控款项清收进展情况以及

清欠难度大的应收款项的原因分析。在年末总结分析报告中，

还应包括本年度各项清欠指标的完成和考核情况，下一年度的

计划指标和拟定采取的措施等。总结分析报告应实事求是、分

析深刻，内容充实。

四）对于严重逾期或出现坏账损失的应收款项，需要向公

司领导报告并开会决定后，可以通过一定方式对内、对外公开

招标，委托专门催款机构或催款人员进行催收。对于对企业经

营有重大影响的应收款项，应及时掌握债务单位的经营情况，

并对应收款项风险作出评估，有针对性地制定出催收对策，上

报公司领导审批后实施。