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2024年学校财务审计年度工作总结报告

一、引言

本报告是对____年学校财务审计年度工作的总结，总结了审

计过程中的主要工作内容、存在的问题、解决方案以及提出的改

进建议。通过审计工作的总结与分析，为学校财务管理工作的持

续改进提供了参考依据。

二、工作内容

（一）审计范围

本年度的财务审计工作主要涵盖了学校全年度的财务收支情

况、预算执行情况、资产负债情况以及会计核算及报表的合规性

等内容。

（二）审计方法

审计过程中，我们采用了随机抽样的方法，选择了一定数量

的财务交易进行核查，并对学校的账务凭证、业务流程和内部控

制制度进行了全面的审查。

（三）审计重点

在审计工作中，我们重点关注了以下几个方面：

1.财务收支情况的合规性和准确性；

2.预算执行情况是否符合规定；

3.资产负债情况的真实性和合规性；

4.财务报表的准确性和合规性；

5.内部控制制度的建立和执行情况。

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三、存在的问题

通过审计工作的开展，我们发现了一些问题：

（一）财务管理方面的问题

1.预算执行不够精确：学校在预算编制和执行过程中，存在

一定的偏差，导致实际支出和预算支出之间存在较大的差异；

2.财务收支手续不规范：在财务收支过程中，学校存在一些

手续不规范的情况，例如未按照规定开具发票、收支凭证不完整

等；

3.财务报表编制不准确：学校财务报表编制存在一些错误和

不准确的情况，例如会计核算错误、项目分类错误等。

（二）内部控制方面的问题

1.内部控制制度不健全：学校内部控制制度存在一些缺陷，

重要的财务管理制度未完全制定，内部控制流程不规范；

2.内部控制执行不到位：学校内部控制制度虽然存在，但在

执行过程中存在一些问题，例如授权制度不明确、审批流程不完

善等；

3.内部审计工作不充分：学校的内部审计工作还存在一定的

不足，未对财务管理过程进行全面的监督和检查。

四、解决方案

（一）财务管理方面的解决方案

1.加强预算管理：完善学校的预算编制和执行机制，充分考

虑多方面的因素，提高预算的准确性和可操作性；

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2.规范财务收支流程：加强对财务收支流程的管理，建立明

确的操作规范，加强内部审查和控制；

3.强化财务报表编制和审查：提高会计人员的业务素质和技

能水平，加强财务报表的编制和审查工作。

（二）内部控制方面的解决方案

1.完善内部控制制度：学校应全面梳理财务管理过程，建立

健全的内部控制制度，规范各项流程和操作规程；

2.加强内部控制执行：各部门应按照相应的控制制度要求，

严格执行内部审批和授权程序，实现内部控制的全面落地；

3.健全内部审计机制：学校应加强对内部审计工作的组织和

管理，完善内部审计制度，提高内部审计工作的质量和效益。

五、改进建议

基于对学校财务审计工作的总结与分析，我们提出以下改进

建议：

1.加强财务管理的规范性：学校应进一步完善财务管理相关

制度和规范，明确各项财务管理职责和权限，加强内部审查和控

制；

2.加强内部控制建设：学校应加强内部控制制度的建设和执

行，完善内部控制流程和制度体系，确保财务管理的规范性和有

效性；

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3.提高财务人员的专业素质：加强财务人员的培训和学习，

提高财务人员的专业素质和技能水平，确保财务报表的准确性和

合规性；

4.加强内外部合作与交流：学校应积极与审计部门、财务部

门等相关部门进行合作与交流，共同推动财务管理工作的改进。

六、结论

通过对____年学校财务审计年度工作的总结与分析，我们认

为目前学校的财务管理工作整体水平尚可，但仍存在一些问题。

面对这些问题，我们提出了相应的解决方案和改进建议，希望学

校能够重视财务管理工作，加强内外部合作，进一步提