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企业税务筹划作业指导书

TOC\o1-2\h\u17739第1章企业税务筹划概述 3

47521.1税务筹划的定义与意义 3

219901.2企业税务筹划的基本原则与方法 3

7460第2章企业税务筹划的环境分析 4

70632.1税收政策与法律法规 4

194322.1.1税收政策概述 4

326122.1.2税收法律法规分析 4

3412.2企业经营与财务状况 4

105652.2.1企业经营范围分析 4

244112.2.2企业财务状况分析 5

19932第3章税收筹划的基本手段 5

165733.1税收优惠政策的利用 5

68803.1.1选择税收优惠政策区域 5

272163.1.2创业投资优惠政策 5

163593.1.3研发费用加计扣除政策 5

69423.1.4企业所得税优惠政策 5

159853.2税收筹划的会计处理方法 5

68503.2.1资产负债表日的税务筹划 6

172523.2.2收入确认的税务筹划 6

80503.2.3费用扣除的税务筹划 6

75153.2.4利润分配的税务筹划 6

290773.2.5资本运作的税务筹划 6

15989第4章企业设立阶段的税务筹划 6

84114.1企业组织形式的选择 6

280364.1.1个人独资企业 6

325544.1.2合伙企业 7

106994.1.3有限责任公司 7

306854.1.4股份有限公司 7

76054.2投资者税收筹划 8

200174.2.1投资者身份选择 8

82284.2.2投资区域选择 8

255474.2.3投资结构优化 8

3244.2.4投资方式选择 8

288624.2.5投资收益分配 8

1809第5章企业经营阶段的税务筹划 8

83195.1营业收入的税收筹划 8

243045.1.1营业收入的税收政策分析 8

255035.1.2收入确认时点的税收筹划 8

135655.1.3收入分摊的税收筹划 9

11025.2成本费用税收筹划 9

263805.2.1成本费用税收政策分析 9

153425.2.2成本费用核算的税收筹划 9

144435.2.3成本费用扣除时点的税收筹划 9

149085.3企业资产税收筹划 9

217285.3.1资产税收政策分析 9

212185.3.2资产折旧与摊销的税收筹划 9

93435.3.3资产重组与转让的税收筹划 9

277555.3.4资产损失的税收筹划 9

16204第6章企业筹资阶段的税务筹划 9

255786.1资本结构的税收筹划 9

17286.1.1资本结构概述 10

294026.1.2股权融资的税收筹划 10

237266.1.3股权融资与债务融资的税收筹划比较 10

207336.2债务融资的税收筹划 10

271646.2.1债务融资概述 10

231166.2.2债务融资的税收筹划方法 10

158786.2.3债务融资税收筹划的风险及应对措施 10

299第7章企业投资阶段的税务筹划 11

28617.1投资项目的税收筹划 11

224057.1.1投资项目选择与税收优惠政策 11

177527.1.2投资方式与税收筹划 11

34497.1.3投资结构优化与税收筹划 11

86347.2股权投资与并购的税收筹划 11

314207.2.1股权投资的税收筹划 11

233787.2.2并购重组的税收筹划 11

12267第8章企业分配阶段的税务筹划 11

254738.1股利政策的税收筹划 11

141588.1.1股利分配方式的选择 12

102878.1.2股利支付时机的选择 12

104668.1.3股利分配与再投资的税收筹划 12

92678.2股东投资的税收筹划 12

50408.2.1股东投资结构的优化 12

214678.2.2股东权益的调整 12

37528.2.3股东股权转让的税收筹划 12

140178.2.4股东分红的税收筹划 12

5543第9章企业重组与清算阶段的税务筹划 13

44409.1企业重组的税收筹划 13