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国际贸易的支付方式——信用证

1、信用证的概念

信用证(L/C)是开证银行应开证申请人的申请签发的、在满足信用证要求的条件下，凭信用

证规定的单据向受益人付款的一项书面凭证。

2、信用证的国际惯例

国际商会于1930年制订了《商业跟单信用证统一规则》，供各银行自愿采用。1983年该

规则改名为《跟单信用证统一惯例》。目前使用的是1994年1月1日起实施的本文，简称为

UCP500。

银行在处理信用证业务中，遵循信用证独立性和严格相符原则。

信用证的独立性原则系指银行仅受到信用证的约束，而与买卖合同无关，买卖双方因履行

合同引起的任何争议，不影响银行在信用证下的权利和义务。

信用证的严格相符原则系指信用证的受益人提示的单据做到“单据和单据相符，单据和信

用证相符”时，银行就必须履行其付款义务;反之，即使受益人所交付的货物与合同相符，但未

能提供与信用证相符的单据，银行就无付款的义务。银行的审单责任仅限于单据的表面符合信

用证条款，而不问其格式、完整性、真实性、伪造或其法律效力以及单据所代表的货物、签发

人的情况或清偿能力，对于这些事项，银行均不承担责任。

(二)信用证的主要内容及其运作程序(351)

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1、信用证的主要内容

(1)信用证的种类、编号、开证时间和地点等。

(2)信用证当事人。包括开证申请人、开证银行、受益人、通知行、议付行、偿付行等。

(3)支付条款。包括信用证支付货币币种和金额，该金额是开证行付款的最高限额。

(4)货物条款。包括对货物的名称、规格、数量、包装、价格等方面的记载和说明。

(5)汇票条款。此仅适用于使用汇票的信用证。

(6)单据条款。主要规定需要提交的单据类型和份数，通常包括商业发票、运输单据、保险

单据、装箱单、原产地证、检验证书等等。

(7)装运条款。主要规定装运港、装运日期及地点、卸货港、运输时间、是否转运或分批装

运，等等。

(8)特殊条款。信用证可对每笔交易的不同需求，作出特殊的规定。

2、信用证的一般运作程序

(1)买卖双方在进出口贸易合同中规定采用信用证方式支付。

(2)买方向银行申请开证，并向银行交纳押金或提供其他保证。

(3)开证行根据申请书的内容，开出以卖方为受益人的信用证，并寄交卖方所在地通知行。

(4)通知行核对印鉴无误后，将信用证交与卖方。

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(5)卖方审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据，开出汇

票，在信用证有效期内，送请当地银行(议付行)议付，议付行按信用证条款审核单据无误后，

按照汇票金额扣除利息，把货款垫付给卖方。

(6)议付行议付后将汇票和货运单据寄开证行要求索偿。

(7)指开证行或其指定的付款银行核对单据无误后，付款给议付行。

(8)开证行通知买方付款赎单。

(三)信用证的有关当事人及其法律关系(338)

1、信用证的当事人

(1)开证申请人，指向银行申请开立信用证的人，通常是买卖合同中的进口方，也是信用证

支付关系中的债务人。

(2)开证银行，是指接受开证人的委托，同意开立信用证的银行。

(3)通知银行，是接受开证银行的委托，将信用证通知受益人的银行。

(4)受益人，是指信用证上所指定的有权享有该信用证权益的人。

(5)议付银行，是指愿意买入或贴现受益人交来的汇票的银行。

(6)付款银行，是指信用证上指定的付款银行，通常是开证银行本身。

(7)保兑银行，是指根据开证行的请求在信用证上加以保兑的银行。保兑银行和开证行均对

受益人承担第一性的付款责任。

2、信用证当事人之间的法律关系

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信用证业务中主要当事人是开证人、开证行、通知行、议付行和受益人。

(1)开证申请人与受益人之间的法律关系

开证申请人与受益人的法律关系是买卖合同关系。买方的义务是必须根据合同规定按时申

请开立信用证。

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