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公司内部审计实施方案范文(三篇)--第1页

公司内部审计实施方案范文

为完善和规范公司内部审计管理，明确审计责任，加强内部控

制，防范经营风险，维护财经法纪，根据公司《审计工作暂行规定》

《物资供应管理体系》的相关规定，以及国家相关法律、法规的基本

原则，结合公司实际情况，制定本方案。

一、审计工作内容

1.对采购业务的招标、供应商选择、采购合同签订、执行等进行

检查、审计与监督。审计资料主要包括：招标书、供应商评选表、采

购依据、审批依据、采购合同、价格依据等。

2.对基建、维修工程项目的预算、标底编制、决算、竣工交付使

用等进行检查、审计与监督。基建维修项目审计资料主要包括：

1)准建报告或派工单；

2)审批后的施工图纸；

3)工程量清单；

4)重要工程物资市场询比价资料；

5)工程合同及相关单据；

6)使用部门的验收签章。

3.对公司固定资产投资等重大项目的管理及使用进行审计。

4.公司决策层指定专项的审计。

二、审计程序

1.采购业务审计程序

1)采购业务审计实施合同生效前审计。

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2)审计部受理合同生效前、经各事业部总经理签批并已录入erp

系统后的采购合同。

2.基建、维修项目审计程序

1)基建项目及____万元(含____万元)以上金额的维修项目实施工

程合同生效前审计；

2)____万元以下的维修项目进行结算审计。

3)审计部受理公司分管基建、维修项目的领导签批后的工程(维修)

合同。

三、审计时间

1、采购业务审计应于审计部受理后____个工作日(8工时)内完

成。受理时间从采购合同(纸质版)收到时间和erp系统提交审批时间

两者较晚者起计；审计驳回后再次提交的采购合同不连续计算驳回前

受理时间。

2、基建、维修项目审计应于审计部受理后____个工作日内完成。

受理时间从收到完整的项目资料之日起计；审计驳回后再次提交不连

续计算驳回前受理时间。

3、特定项目审计在所要求的时间内完成。

4、急件审计由所属部门领导通知审计部进行。

四、审减额的确认

1.事业部总经理签批后的合同金额与审计通过时的合同金额之差

为采购业务审减额。

2.公司分管基建、维修项目的领导签批后的工程(维修)合同金额

与审计通过时的合同金额之差为基建维修项目审减额。

五、审计处理

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1.采购部门年终绩效考核时，提成奖基数扣除采购业务审减额的

____倍金额后才予计提。

2.基建、维修项目存在审减额的，以审减额的____倍金额为依据

对责任部门进行相应处理。

3.其他业务的审计处理将参照上述两类实行。

公司内部审计实施方案范文（二）

为进一步加强学校财务管理，规范学校财务行为，促进全县教育

事业持