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内部审计管理制度

内部审计管理制度

（2010年9月10日公司第一届董事会第十八次会议审议通过）

第一章总则

第一条为了加强股份有限公司（以下

简称“公司”）内部审计工作管理，提高审计工作质量，实现公司内

部审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在促进企业经济管理、

提高经济效益中的作用,根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民

共和国内部审计条例》等法律、法规，结合公司内部审计工作实际情

况，制定本管理制度。

第二条本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与

权限、内部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管

理等规范，是公司开展内部审计管理工作的标准。

第三条本制度适用于公司所属部门、全资及控股子公司、参股子

公司内部审计工作。

第二章内部审计组织机构及职责

第四条公司设内部审计部，由2名具备岗位能力的专职审计人员

组成。内部审计部中的审计负责人,由董事会选聘。内部审计部在公司

董事会领导下，对公司财务管理、内控制度建立和执行情况进行内部

审计监督。内部审计部门对董事会审计委员会负责，向审计委员会报

告工作，审计负责人向董事会负责并报告工作。

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第五条内部审计部根据年度审计计划和董事会要求开展内部审计

工作，内部审计部可根据审计工作需要，从公司所属部门临时抽调人

员组成审计组，各部门不得以任何借口拒绝抽调。

第六条实行审计回避制度，与审计事项有牵涉或亲属关系的人员

不得参与内部审计工作。

第七条公司为内部审计机构的正常运作创造必要的工作条件。

1、内部审计机构和审计人员履行职责所必需的经费，进入公司经

费预算，以保证审计工作能独立、公正地进行。

2、公司的经营规划、计划，财务计划、会计报表等资料应无条件

提供给审计人员，保证其及时掌握信息。

第八条公司内部审计部职责：

1、依照国家法律、法规和公司规章制度的有关规定，独立行使审

计监督权，在公司范围内开展内部审计工作；

2、财务审计：对公司财务计划、财务预算执行和决算情况；与财

务收支相关的经济活动及公司经济效益；财务管理内控制度执行情况；

公司资金和财产管理情况；专项资金提取、使用情况进行内部审计监

督；

3、对公司内部管理控制系统以及执行国家财经法规进行内部审计

监督。对公司内部管理控制制度的合法性、健全性和有效性进行测评，

对执行国家财经法规情况进行检查，以促进公司经营管理的改善和加

强，维护正常的经济秩序，保障公司持续、健康、快速地发展；

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4、基本建设项目审计：对基本建设、技术改造项目合同执行情况，

工程项目预、决算违规违章情况进行内部审计监督；

5、合同审计：对公司大宗物资采购合同、产品营销合同、承包租

赁合同、技术

转让合同及其他合同执行情况，存在的问题和违规违章情况进行

内部审计监督；

6、公司高层管理人员离任审计：公司经理层以上人员离任、调职，

对其任职期间履行职责情况、经济活动及个人收入情况进行内部审计

监督；

7、责任审计：对公司各部门负有经济责任的管理人员进行责任审

计，以促进加强经营管理，提高公司经济效